《民法典》第十五章“融資租賃合同”

　　▶《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》（以下簡稱“融資租賃司法解釋”）、▶原中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《金融租賃公司管理辦法》

　　▶中國銀行保險監(jiān)督管理委員會《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》等。

　　▶最高人民法院2021年7月5日《對十三屆全國人大四次會議第9022號建議的答復》

　　一、基本定義

　　民法典

　　第735條融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。

　　典型的融資租賃交易涉及三方當事人(出租人、承租人、出賣人)和兩個合同(融資租賃合同和買賣合同)。融資租賃交易行為所包含的融資租賃合同和買賣合同是相互聯(lián)系、相互影響的，各自雖具有獨立性，但又并不完全獨立，而是在一定意義上以對方的存在為條件。

　　二、主要類型

　　1.直租（直接融資租賃/簡單融資租賃）

　　▶指由承租人選擇需要購買的租賃物件，出租人通過對租賃項目風險評估后出租租賃物件給承租人使用。在整個租賃期間承租人沒有所有權(quán)但享有使用權(quán)，并負責維修和保養(yǎng)租賃物件。出租人對物件的好壞不負任何責任，設備折舊在承租人一方。

　　▶適用于固定資產(chǎn)、大型設備購置；企業(yè)技術(shù)改造和設備升級。廣泛應用于航空飛機、遠洋貨輪、大型設備等領域。

　　2.回租（售后回租/返還式租賃）

　　▶承租人將自制或外購的資產(chǎn)出售給出租人，然后向出租人租回并使用的租賃模式。租賃期間，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，承租人只擁有租賃資產(chǎn)的使用權(quán)。雙方可以約定在租賃期滿時，由承租人繼續(xù)租賃或者以約定價格由承租人回購租賃資產(chǎn)。設備的買賣是形式上的交易，承租企業(yè)需將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為融資租入固定資產(chǎn)。返還式租賃強調(diào)了租賃融資功能，失去了租賃的促銷功能，類似于“典當”業(yè)務或者銀行的抵押貸款。這種方式有利于承租人盤活已有資產(chǎn)，可以快速籌集企業(yè)發(fā)展所需資金，順應市場需求。

　　▶適用于流動資金不足的企業(yè)；具有新投資項目而自有資金不足的企業(yè)；持有快速升值資產(chǎn)的企業(yè)。

　　三、核心條款

　　1.合同主體的資質(zhì)

　　▶一類是《金融租賃公司管理辦法》第二條規(guī)定的金融租賃公司，即經(jīng)銀監(jiān)會批準，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構(gòu)，名稱中應當標明“金融租賃”字樣，接受銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)監(jiān)督管理。

　　▶另一類是《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》所稱的融資租賃公司，即從事融資租賃業(yè)務的有限責任公司或者股份有限公司（不含金融租賃公司），由省級地方金融監(jiān)管部門對該地區(qū)內(nèi)機構(gòu)具體負責監(jiān)督管理。

　　締約風險提示

　　應注意區(qū)分兩類出租方主體，確認其是否具備相應經(jīng)營資質(zhì)，并關注是否存在曾受到相應監(jiān)管機構(gòu)的約束或處罰等經(jīng)營風險。

　　關于承租方的主體資質(zhì)，除了關注常規(guī)的資信能力、股東或?qū)嶋H控制人風險以外，還應關注租賃物是否與承租人的經(jīng)營能力、承租目的匹配，是否為承租人實際使用。

　　2.租賃物明細

　　▶《民法典》第736條融資租賃合同的內(nèi)容一般包括租賃物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)性能、檢驗方法，租賃期限，租金構(gòu)成及其支付期限和方式、幣種，租賃期限屆滿租賃物的歸屬等條款。

　　融資租賃合同應當采用書面形式。

　　締約風險提示

　　1.與買賣合同的關聯(lián)性

　　簽訂融資租賃合同，首先應注意是否存在與其對應的買賣合同，其次應注意買賣合同和融資租賃合同的關聯(lián)問題，注意同一租賃物在不同合同中描述是否相同、特定，是否可以直接關聯(lián)對應。

　　2.租賃物的明確性

　　實踐中，租賃物往往涉及較強的專業(yè)術(shù)語，如果在合同正文中無法完全概括，可以以合同附件的形式對租賃物明細進行詳細說明，避免因融資租賃物不具體而導致出現(xiàn)糾紛時影響權(quán)利救濟。

　　3.租賃物適格

　　首先要確定租賃物是否真實、是否符合固定資產(chǎn)的特征，租賃物是否由承租人真實擁有并有權(quán)處分，要確保租賃物上沒有設立抵押，權(quán)屬不存在爭議，不存在已被司法機關查封、扣押等情形。針對直租類合同，要確定出租人是否有權(quán)處分；針對售后回租類合同，同樣要關注發(fā)票、采購合同、登記權(quán)證、付款憑證、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移憑證等證明材料，以確認承租人是否有權(quán)處分。

　　3.租賃物的交付地點、方式和檢驗方法

　　▶《民法典》第739條出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇訂立的買賣合同，出賣人應當按照約定向承租人交付標的物，承租人享有與受領標的物有關的買受人的權(quán)利。

　　▶第740條出賣人違反向承租人交付標的物的義務，有下列情形之一的，承租人可以拒絕受領出賣人向其交付的標的物：

　�。ㄒ唬说奈飮乐夭环霞s定；

　�。ǘ┪窗凑占s定交付標的物，經(jīng)承租人或者出租人催告后在合理期限內(nèi)仍未交付。

　　承租人拒絕受領標的物的，應當及時通知出租人。

　　▶第741條出租人、出賣人、承租人可以約定，出賣人不履行買賣合同義務的，由承租人行使索賠的權(quán)利。承租人行使索賠權(quán)利的，出租人應當協(xié)助。

　　締約風險提示

　　1.厘清逾期驗收責任：對于租賃物交付，一般可通過要求承租方提供《驗收合格證明》或《租賃物接受證明》等予以證明是否交付。但為避免承租方怠于驗收或怠于證明的情況，可在合同中提前約定，交付至指定地點起X個工作日內(nèi)未驗收或未簽收的，視為租賃物已按合同約定驗收完畢交付。

　　2.明確租賃物質(zhì)量異議和索賠的權(quán)利歸屬：以在合同中約定承租人有權(quán)向出賣人索賠，同時應強調(diào)該等約定并不表示出租人對相關權(quán)利的放棄，出租人同樣有權(quán)行使相關權(quán)利。

　　4.租賃期限屆滿租賃物的歸屬

　　▶《民法典》第757條出租人和承租人可以約定租賃期限屆滿租賃物的歸屬；對租賃物的歸屬沒有約定或者約定不明確，依據(jù)本法第五百一十條的規(guī)定仍不能確定的，租賃物的所有權(quán)歸出租人。

　　▶第758條當事人約定租賃期限屆滿租賃物歸承租人所有，承租人已經(jīng)支付大部分租金，但是無力支付剩余租金，出租人因此解除合同收回租賃物，收回的租賃物的價值超過承租人欠付的租金以及其他費用的，承租人可以請求相應返還。

　　當事人約定租賃期限屆滿租賃物歸出租人所有，因租賃物毀損、滅失或者附合、混合于他物致使承租人不能返還的，出租人有權(quán)請求承租人給予合理補償。

　　▶第759條當事人約定租賃期限屆滿，承租人僅需向出租人支付象征性價款的，視為約定的租金義務履行完畢后租賃物的所有權(quán)歸承租人。

　　▶第760條融資租賃合同無效，當事人就該情形下租賃物的歸屬有約定的，按照其約定；沒有約定或者約定不明確的，租賃物應當返還出租人。但是，因承租人原因致使合同無效，出租人不請求返還或者返還后會顯著降低租賃物效用的，租賃物的所有權(quán)歸承租人，由承租人給予出租人合理補償。

　　締約風險提示

　　首先應盡量提前通過約定明確租賃物的歸屬，同時注意是否有相關交易習慣的存在，如未約定或約定不明情況下交易習慣與法律規(guī)定存在分歧的，一旦發(fā)生糾紛，可能需要充分舉證證明對方知曉該等交易習慣的存在。如約定租賃期滿，承租人支付相當于租賃物殘值的費用即可取得租賃物所有權(quán)的，在合同中即明確租賃物殘值的計算方式或明確委托估值的相關機構(gòu)。

　　5.違約責任

　　▶《民法典》第747條租賃物不符合約定或者不符合使用目的的，出租人不承擔責任。但是，承租人依賴出租人的技能確定租賃物或者出租人干預選擇租賃物的除外。

　　▶第752條承租人應當按照約定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以請求支付全部租金；也可以解除合同，收回租賃物。

　　締約風險提示

　　1.明確違約通知的送達方式：融資租賃合同承租人違約時出租人主張租金加速到期的約定普遍存在，但實踐中往往到訴訟階段才開始主張加速到期，或無法證明曾早于起訴前通知過對方加速到期的情況。

　　因此，建議對于違約通知的送達方式、聯(lián)系人員進行詳細約定，一旦發(fā)生違約情形可以盡早按合同約定的送達方式通知對方，將請求權(quán)利救濟的時間點適當提前。

　　2.出租人的瑕疵擔保責任：根據(jù)《民法典》第747條規(guī)定，在合同中應明確租賃物的選擇是否依賴于出租人技能或干預。

　　3.自力救濟的觸發(fā)條件和合理限度：《民法典》第752條規(guī)定，承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以選擇解除合同，收回租賃物。但實踐中該等自行收回的自力救濟方式，在司法實踐中可能會被考量是否正當合理。

　　為避免發(fā)生爭議時，因自行取回處置行為被認為損害承租人的合法使用權(quán)以及租賃期滿后取得租賃物所有權(quán)的期待利益以至需賠償承租人損失，可以針對不同程度的違約行為設置不同的違約責任觸發(fā)內(nèi)容，強調(diào)在對方構(gòu)成根本違約的情況下才采取不得已且合理合法的取回租賃物方式。