（6月20-21）上海+線上同步直播：業(yè)財(cái)融合下融資租賃企業(yè)會(huì)計(jì)處理、收入及利息專項(xiàng)風(fēng)控稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及案例應(yīng)對(duì)精講班

發(fā)表時(shí)間:2025-5-20 16:26:31 文章來源:互聯(lián)網(wǎng) 文章作者:admin 瀏覽次數(shù):17010

融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“業(yè)財(cái)融合下融資租賃企業(yè)會(huì)計(jì)處理、收入及利息專項(xiàng)風(fēng)控稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及案例應(yīng)對(duì)（線上同步直播）精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

財(cái)務(wù)管理水平是融資租賃企業(yè)高質(zhì)量經(jīng)營(yíng)的重要評(píng)價(jià)維度。在數(shù)字化時(shí)代，有效利用業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)融合，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理思維，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的預(yù)測(cè)、決策、規(guī)劃、控制、評(píng)價(jià)等職能，不僅利于提升企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理能力，也有利于增強(qiáng)對(duì)外業(yè)務(wù)的拓展能力和客戶服務(wù)能力。

本期融資租賃財(cái)稅專題培訓(xùn)特邀請(qǐng)融資租賃財(cái)稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。

一、線上線下培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)：

報(bào)到時(shí)間：2025年6月19日（周四）全天

培訓(xùn)時(shí)間：2025年6月20-21日（共2天12小時(shí) 線上同步直播可永久回放）

培訓(xùn)地點(diǎn)：上�！唧w地點(diǎn)報(bào)名后通知

二、參會(huì)對(duì)象

金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容

（Ⅰ）業(yè)財(cái)融合下融資租賃企業(yè)會(huì)計(jì)處理、 財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)

第一部分：不同業(yè)務(wù)下會(huì)計(jì)處理

一、租賃業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理

（一）融資租賃與經(jīng)營(yíng)租賃的判斷和會(huì)計(jì)處理

1.出租人的會(huì)計(jì)處理

2.承租人的會(huì)計(jì)處理

（二）回租和直租的判斷和會(huì)計(jì)處理、稅務(wù)處理

1.出租人的會(huì)計(jì)處理

2.承租人的會(huì)計(jì)處理

（三）轉(zhuǎn)租賃會(huì)計(jì)處理

二、資產(chǎn)端會(huì)計(jì)處理

（一）同業(yè)業(yè)務(wù)

1. 拆出資金

2. 買入返售

3. 存放同業(yè)（銀行存款）

（二）金融投資

1. 會(huì)計(jì)分類：金融投資以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入綜合收益的金融資產(chǎn)

2. 產(chǎn)品分類：債權(quán)、股權(quán)、受益權(quán)份額

三、負(fù)債端會(huì)計(jì)處理

（一）同業(yè)業(yè)務(wù)

1. 拆入資金

2. 賣出回購(gòu)

（二）其他融資

1. 發(fā)債

2. 銀行借款

3. 結(jié)構(gòu)化融資(ABS)

四、資本融資

1.普通股

2.優(yōu)先股

3. 永續(xù)債

五、SPV及合并財(cái)務(wù)報(bào)表

（一）合并抵銷

1. 利潤(rùn)表

2. 資產(chǎn)負(fù)債表

（二）SPV的考慮

1. SPV與母公司關(guān)聯(lián)交易

2. 資金定價(jià)

3. 稅務(wù)處理

六、財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)

1. 金融租賃公司

2. 融資租賃公司

第二部分：金融風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理及財(cái)務(wù)計(jì)量

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理——流動(dòng)性管理

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

1. 利率風(fēng)險(xiǎn)2. 匯率風(fēng)險(xiǎn)

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)管理及信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

1. 金融資產(chǎn)五級(jí)分類2. 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量3. 預(yù)期信用損失模型

二、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

1. 終止確認(rèn)的條件2. 繼續(xù)涉入

三、不良資產(chǎn)

1.商業(yè)銀行金融資產(chǎn)分類管理辦法

2. 不良的形成及會(huì)計(jì)處理

3. 不良的核銷、轉(zhuǎn)讓及收回

四、資本管理

1. 資本新規(guī) 2. 資本充足率3.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

第三部分：管理會(huì)計(jì)

一、IRR的概念

1. IRR的計(jì)算2. IRR與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的關(guān)系3. IRR與管理利潤(rùn)的關(guān)系

二、預(yù)算管理

1. 全面預(yù)算管理的內(nèi)容

2. 考慮利潤(rùn)的概念

第四部分：內(nèi)部控制

一、公司層面控制

二、流程層面控制

1. 租賃業(yè)務(wù)2. 資金業(yè)務(wù)

3. 財(cái)務(wù)報(bào)告4. 運(yùn)營(yíng)

（Ⅱ）融資租賃收入及利息專項(xiàng)風(fēng)控稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及案例應(yīng)對(duì)

一、深度剖析稅務(wù)強(qiáng)基工程“三大體系”對(duì)企業(yè)影響

1、企業(yè)財(cái)稅監(jiān)管全方位強(qiáng)化

2、統(tǒng)一處罰標(biāo)準(zhǔn)，收緊自由裁量權(quán)

3、大數(shù)據(jù)監(jiān)管的共享機(jī)制，銀行賬戶的全覆蓋

4、高危稅收行為

二、近年來金融各類稽查案件梳理分析

1、稽查雙隨機(jī)案件的特點(diǎn)

2、近年來稽查條線重點(diǎn)關(guān)注要點(diǎn)

3、稽查案件的應(yīng)對(duì)溝通

三、融資租賃核心業(yè)務(wù)模式及差額征稅疑難點(diǎn)解析

1、直租回租經(jīng)營(yíng)租賃三大業(yè)務(wù)模式

2、本金一次性開票，貼息返利、聯(lián)合租賃、轉(zhuǎn)租賃財(cái)稅處理

3、增值稅利息差額口徑及貼現(xiàn)、發(fā)債、ABS的利息支出處理

四、融資租賃差額扣除相應(yīng)的稅務(wù)預(yù)警指標(biāo)講解

1、利息支出的十一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析

差額扣除、關(guān)聯(lián)借款、未到位資金、利息劃分混亂等

2、相應(yīng)的租賃稽查案例分析

3、稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)于租賃預(yù)警指標(biāo)講解

五、融資租賃財(cái)稅其他風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析及案例

1、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)稽查

2、手續(xù)費(fèi)補(bǔ)貼等中收核查

3、租賃不征稅收入確認(rèn)后遺癥

4、減免承租人租金視同銷售

六、融資租賃創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式的稅務(wù)處理

1、生物資產(chǎn)融資租賃2、無形資產(chǎn)的租賃物處理

3、跨境租賃的政策模式解析4、算力租賃的財(cái)稅疑難點(diǎn)

七、融資租賃公司企業(yè)所得稅成本費(fèi)用疑難口徑

1、工資薪金在企業(yè)所得稅前扣除要求2、各類補(bǔ)貼的所得稅列支

3、管理費(fèi)用中廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)4、公車私用

5、營(yíng)業(yè)外支出6、壞賬損失的列支

八、失控發(fā)票的應(yīng)對(duì)

1、增值稅專用發(fā)票的轉(zhuǎn)出2、普票的稅前列支3、處罰的避免

四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式

線下培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），住宿可讓會(huì)務(wù)組代安排，費(fèi)用自理；線上培訓(xùn)費(fèi)3000元每人、線上同一企業(yè)不限人數(shù)參加6000元，報(bào)名參加者請(qǐng)先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表微信或mail至ft518@126.com，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表發(fā)送報(bào)到通知，告知具體乘車路線或直播安排等事宜。

聯(lián)系人：馮 濤手 機(jī)：13683023351（微信同號(hào)）

E-mail:ft518@126.com 微信公眾號(hào)：rzzlmjjt

網(wǎng) 址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

媒體支持：中國(guó)融資租賃資源網(wǎng)(www.www.gluco-app.com)

融資租賃名家講堂

附件：報(bào)名回執(zhí)表 北京融銀匯通管理咨詢有限公司

二○二五年五月十六日

業(yè)財(cái)融合下融資租賃企業(yè)會(huì)計(jì)處理、收入及利息專項(xiàng)風(fēng)控稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及案例應(yīng)對(duì)（線上同步直播）精講班

報(bào)名回執(zhí)表

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參加：

單位名稱
通訊地址					郵編
聯(lián) 系人			電話		傳真
學(xué)員姓名	性別	職務(wù)		座機(jī)、手機(jī)	電子郵箱




參加方式：□線下 □線上1人 □線上不限人數(shù) （選中標(biāo)注顏色或√選）
線下住宿要求：□ 單間 □雙床標(biāo)準(zhǔn)間 □不住宿住宿時(shí)間：
開發(fā)票單位全稱：
發(fā)票類型：□普票 □專票（發(fā)票信息另附）
開票項(xiàng)目：□培訓(xùn)費(fèi) □會(huì)議費(fèi) □會(huì)務(wù)費(fèi) □咨詢費(fèi)
付款方式	□公對(duì)公轉(zhuǎn)賬 □私對(duì)公轉(zhuǎn)賬
匯款信息	開戶名稱：北京融銀匯通管理咨詢有限公司開戶行：中國(guó)工商銀行北京西四環(huán)支行帳號(hào)： 0200 2962 0920 0077 919