“名為融資租賃實(shí)為借貸關(guān)系”的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

　　案件摘要

　　2017年8月，CG公司（出租人）與案外人王某等四人（承租人）簽訂《車(chē)輛融資租賃合同1》，約定出租人依承租人申請(qǐng)，購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛并出租給承租人使用，同時(shí)約定租賃車(chē)輛所有權(quán)歸CG公司，承租人在付清租金及相關(guān)費(fèi)用后可取得車(chē)輛所有權(quán)。其后，CG公司向案外人交付了案涉四輛汽車(chē)，并分別登記于該四人名下。

　　同年12月，CG公司（出租人）與SL公司（承租人）簽訂《車(chē)輛融資租賃合同2》，采用售后回租模式開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)，租賃物涉及上述四輛汽車(chē)。后，《車(chē)輛融資租賃合同1》項(xiàng)下租金逾期，SL公司代付了全部租金，CG公司出具結(jié)清證明，確認(rèn)四名案外人在《車(chē)輛融資租賃合同1》項(xiàng)下債務(wù)已結(jié)清。就本案系爭(zhēng)《車(chē)輛融資租賃合同2》項(xiàng)下租金，SL公司已支付前29期租金，剩余7期未付。其訴稱(chēng)CG公司未交付車(chē)輛構(gòu)成違約，要求解除合同并返還租金等；CG公司反訴稱(chēng)其已按約履行義務(wù)，不承擔(dān)實(shí)際交付責(zé)任，并要求SL公司支付剩余未付租金。

　　裁判要旨

　　售后回租型融資租賃法律關(guān)系中，租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移是出租人獲得擔(dān)保利益的基礎(chǔ)，也是認(rèn)定融資租賃法律關(guān)系的前提。法院需從租賃物客觀存在、承租人有處分權(quán)、出租人合法取得所有權(quán)等方面綜合判定。若所有權(quán)未有效轉(zhuǎn)移，應(yīng)否定融資租賃法律關(guān)系，按實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系處理。

　　▷基于租賃物所有權(quán)視角，對(duì)售后回租法律關(guān)系的成立與否進(jìn)行準(zhǔn)確判斷

　　1租賃物客觀存在且明確

　　融資租賃需兼具“融資”與“融物”屬性。租賃物必須真實(shí)且特定化，虛構(gòu)或偽造租賃物將導(dǎo)致融資租賃關(guān)系被否定。實(shí)踐中需關(guān)注：

　　1、合同中明確約定租賃物的型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等具體信息；

　　2、對(duì)租賃物進(jìn)行實(shí)地核查；同時(shí)通過(guò)買(mǎi)賣(mài)合同、發(fā)票、交付記錄等證據(jù)驗(yàn)證其真實(shí)性。

　　2承租人對(duì)租賃物有處分權(quán)

　　承租人在交易時(shí)需擁有租賃物所有權(quán)。若其自始無(wú)處分權(quán)且出租人明知，則雙方缺乏建立售后回租的真實(shí)意思表示。

　　3出租人合法取得租賃物所有權(quán)

　　出租人需通過(guò)合法途徑取得所有權(quán)，包括：

　　1、善意交易：出租人不知且不應(yīng)知承租人無(wú)權(quán)處分；

　　2、合理對(duì)價(jià)：交易價(jià)格與租賃物價(jià)值匹配；

　　3、形式交付：雖無(wú)實(shí)際占有轉(zhuǎn)移，但需以“占有改定”完成所有權(quán)變動(dòng)。

　　4出賣(mài)人無(wú)權(quán)處分瑕疵消除的售后回租法律關(guān)系

　　實(shí)踐中，不少融資租賃企業(yè)在車(chē)輛融資租賃業(yè)務(wù)中的交易模式為類(lèi)似直租的售后回租，即先由承租人與汽車(chē)銷(xiāo)售商訂立買(mǎi)賣(mài)合同、開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，在車(chē)輛尚未交付、登記的情況下，由承租人與融資租賃企業(yè)訂立售后回租合同。若交易初期承租人無(wú)權(quán)處分（如車(chē)輛未交付），但在合同履行期間取得所有權(quán)（如完成交付登記），則瑕疵消除，售后回租關(guān)系可成立。但需確保出租人最終合法取得所有權(quán)。

　　▷售后回租交易中租賃物所有權(quán)未有效轉(zhuǎn)移的法律后果

　　1不成立售后回租法律關(guān)系

　　若租賃物所有權(quán)未有效轉(zhuǎn)移（如承租人無(wú)權(quán)處分且出租人非善意），則交易缺乏“融物”屬性，不構(gòu)成融資租賃關(guān)系，按實(shí)際法律關(guān)系（如借貸）處理。

　　2按實(shí)際法律關(guān)系處理

　　根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第一條，法院需基于真實(shí)意思表示認(rèn)定合同性質(zhì)。若被認(rèn)定為借貸，則適用民間借貸規(guī)則：

　　本金認(rèn)定：扣除預(yù)扣利息、保證金等費(fèi)用后，以實(shí)際出借金額為本金；

　　利率認(rèn)定：合同約定利率可參照，但不得超過(guò)LPR四倍；

　　逾期費(fèi)用：違約金、利息等總和不得超出法定上限；

　　擔(dān)保責(zé)任：若擔(dān)保合同合法有效（如完成抵押登記），擔(dān)保人仍需擔(dān)責(zé)。

　　▷操作建議：防范法律風(fēng)險(xiǎn)

　　1、審查租賃物真實(shí)性

　�。�1）查驗(yàn)發(fā)票、采購(gòu)合同、付款憑證等；

　�。�2）現(xiàn)場(chǎng)勘察并拍照記錄，關(guān)聯(lián)設(shè)備編號(hào)與清單；

　�。�3）取得評(píng)估報(bào)告、保險(xiǎn)單以佐證價(jià)值。

　　2、排查權(quán)屬與完成所有權(quán)轉(zhuǎn)移

　�。�1）查詢(xún)租賃物是否被查封、抵押；

　�。�2）在中登網(wǎng)登記避免重復(fù)融資；

　�。�3）按《民法典》規(guī)則完成所有權(quán)轉(zhuǎn)讓。

　　3、辦理登記對(duì)抗第三人

　�。�1）動(dòng)產(chǎn)在中登網(wǎng)登記；

　�。�2）特殊動(dòng)產(chǎn)（如車(chē)輛、船舶）需在車(chē)管所、海事局等完成登記。