在現(xiàn)代商業(yè)活動(dòng)中，租賃作為一種重要的經(jīng)濟(jì)行為，為企業(yè)和個(gè)人提供了多樣化的資源獲取方式。其中，經(jīng)營(yíng)性租賃與融資租賃是兩種常見(jiàn)的租賃模式。但在實(shí)務(wù)中，對(duì)于判斷和區(qū)分經(jīng)營(yíng)性租賃和融資租賃仍存在爭(zhēng)議，本文將結(jié)合相關(guān)法律規(guī)定、裁判案例對(duì)中國(guó)法視角下經(jīng)營(yíng)性租賃和融資租賃的內(nèi)涵以及區(qū)分判斷因素進(jìn)行初步分析。

　　一、經(jīng)營(yíng)性租賃和融資租賃的法律定義與主要內(nèi)容

　　01、法律定義

　　1、經(jīng)營(yíng)性租賃

　　經(jīng)營(yíng)性租賃在法律上雖無(wú)明確的專(zhuān)門(mén)定義，但其本質(zhì)是一種以提供租賃物短期使用權(quán)為核心特征的租賃形式。根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》（下稱“《民法典》”）關(guān)于租賃合同的一般性規(guī)定，在經(jīng)營(yíng)性租賃關(guān)系中，出租人作為租賃物的所有權(quán)人，將租賃物交付給承租人使用、收益，承租人按照約定向出租人支付租金。租賃期間，租賃物的所有權(quán)始終歸屬于出租人，承租人僅享有對(duì)租賃物的占有和使用權(quán)，這體現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)性租賃的單純租賃屬性，其目的主要是滿足承租人短期內(nèi)對(duì)特定資產(chǎn)的臨時(shí)使用需求。

　　2、融資租賃

　　《民法典》第七百三十五條明確規(guī)定：“融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同�！睆姆尚再|(zhì)上看，融資租賃具有融資與融物相結(jié)合的特點(diǎn)，其不僅僅是簡(jiǎn)單的租賃行為，更重要的是為承租人提供了一種融資渠道。

　　在融資租賃交易中，雖然在租賃期內(nèi)租賃物的所有權(quán)形式上歸屬于出租人，但實(shí)質(zhì)上與租賃物所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)已轉(zhuǎn)移給承租人。這意味著承租人在租賃期間對(duì)租賃物具有長(zhǎng)期占有、使用和收益的權(quán)利，同時(shí)承擔(dān)租賃物的維修、保養(yǎng)以及因意外事件導(dǎo)致的毀損、滅失等風(fēng)險(xiǎn)，類(lèi)似于分期付款購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，只是在租賃期滿前所有權(quán)暫未轉(zhuǎn)移。

　　02、主要合同內(nèi)容與形式

　　1、經(jīng)營(yíng)性租賃合同

　　經(jīng)營(yíng)性租賃合同的內(nèi)容一般涵蓋租賃物的基本信息（如名稱、規(guī)格、數(shù)量等）、租賃期限、租金數(shù)額及支付方式、租賃物的交付與驗(yàn)收、維修保養(yǎng)責(zé)任、違約責(zé)任等方面。相較于融資租賃合同，其合同條款相對(duì)較為簡(jiǎn)潔和靈活。在合同形式上，雖然《民法典》并未強(qiáng)制要求經(jīng)營(yíng)性租賃合同必須采用書(shū)面形式，但為避免日后可能產(chǎn)生的糾紛，實(shí)踐中建議采用書(shū)面合同進(jìn)行明確約定。

　　不過(guò)，在某些情況下，如租賃期限較短、租賃關(guān)系較為簡(jiǎn)單且雙方彼此信任時(shí)，也可以通過(guò)口頭協(xié)議達(dá)成經(jīng)營(yíng)性租賃，但這種方式不利于證據(jù)留存和后續(xù)糾紛解決。例如，日常生活中常見(jiàn)的短期房屋租賃，雙方可能通過(guò)口頭約定租金、租期等基本事項(xiàng)，但一旦出現(xiàn)爭(zhēng)議，可能因缺乏書(shū)面證據(jù)而難以確定雙方的權(quán)利義務(wù)。

　　2、融資租賃合同

　　融資租賃合同的內(nèi)容更為復(fù)雜和詳細(xì)。根據(jù)《民法典》第七百三十六條規(guī)定，其內(nèi)容一般包括租賃物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)性能、檢驗(yàn)方法，租賃期限，租金構(gòu)成及其支付期限和方式、幣種，租賃期限屆滿租賃物的歸屬等條款。由于融資租賃涉及多方主體和復(fù)雜的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，為確保交易的合法性、穩(wěn)定性和可操作性，法律明確要求融資租賃合同必須采用書(shū)面形式。

　　書(shū)面合同不僅能夠清晰界定出租人與承租人之間的權(quán)利義務(wù)，還能在涉及出賣(mài)人等第三方時(shí)，明確各方在租賃物購(gòu)買(mǎi)、交付、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的責(zé)任和義務(wù)。例如，在大型機(jī)械設(shè)備的融資租賃項(xiàng)目中，合同會(huì)詳細(xì)規(guī)定設(shè)備的技術(shù)參數(shù)、供應(yīng)商的交貨時(shí)間和地點(diǎn)、租金的計(jì)算方式以及租賃期滿后設(shè)備的所有權(quán)歸屬等重要事項(xiàng)，以保障整個(gè)交易過(guò)程的順利進(jìn)行。

　　二、出租人主體資格與要求

　　01、經(jīng)營(yíng)性租賃

　　在經(jīng)營(yíng)性租賃中，對(duì)于出租人的主體資格，法律并沒(méi)有特殊的嚴(yán)格限制。無(wú)論是企業(yè)、個(gè)人還是其他組織，只要其合法擁有可供出租的資產(chǎn)，且該資產(chǎn)符合法律法規(guī)關(guān)于租賃物的相關(guān)規(guī)定，均可作為出租人開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)（但為避免不必要的爭(zhēng)議，建議經(jīng)營(yíng)范圍中應(yīng)涵蓋相應(yīng)的業(yè)務(wù)范圍）。例如，個(gè)體工商戶將自己閑置的商業(yè)用房出租給他人用于經(jīng)營(yíng)，或者企業(yè)將多余的辦公設(shè)備出租給其他單位短期使用，這些情況下的出租人均不受特殊主體資格的約束。

　　02、融資租賃

　　融資租賃的出租人主體資格則受到較為嚴(yán)格的限制。從事融資租賃業(yè)務(wù)的出租人通常需要經(jīng)過(guò)金融監(jiān)管部門(mén)的批準(zhǔn)或備案，具備特定的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。合法主體主要包括：

　　1、金融租賃公司：經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)設(shè)立，持有《金融許可證》的非銀行金融機(jī)構(gòu)；

　　2、內(nèi)資融資租賃企業(yè)：由地方金融監(jiān)管部門(mén)審批的試點(diǎn)企業(yè)；

　　3、外資融資租賃公司：依《中華人民共和國(guó)外商投資法》備案設(shè)立，并接受金融監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管；

　　4、其他持牌金融機(jī)構(gòu)：經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局特別許可開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)（如商業(yè)銀行通過(guò)金融租賃子公司經(jīng)營(yíng)）。

　　上述主體需持續(xù)滿足資本充足率（金融租賃公司不低于8%）、風(fēng)險(xiǎn)管理體系（如資產(chǎn)分類(lèi)、撥備覆蓋率要求）及合規(guī)經(jīng)營(yíng)（如不得從事吸收存款等禁止性業(yè)務(wù)）等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，方可合法開(kāi)展業(yè)務(wù)。

　　03、出租人不具備融資租賃業(yè)務(wù)資質(zhì)而進(jìn)行融資租賃活動(dòng)的法律后果

　　對(duì)于出租人不具備融資租賃業(yè)務(wù)資質(zhì)而從事融資租賃活動(dòng)的行為，融資租賃合同是否有效，司法實(shí)踐中仍存在爭(zhēng)議。部分法院認(rèn)為不能因出租人不具備融資租賃業(yè)務(wù)資質(zhì)，以其超越經(jīng)營(yíng)范圍為由認(rèn)定融資租賃合同無(wú)效[1]。

　　《民法典》第五百零五條規(guī)定：“當(dāng)事人超越經(jīng)營(yíng)范圍訂立的合同的效力，應(yīng)當(dāng)依照本法第一編第六章第三節(jié)和本編的有關(guān)規(guī)定確定，不得僅以超越經(jīng)營(yíng)范圍確認(rèn)合同無(wú)效�！惫逝袛喑鲎馊瞬痪邆淙谫Y租賃業(yè)務(wù)資質(zhì)而從事融資租賃活動(dòng)的，不能僅以其超越經(jīng)營(yíng)范圍為由，認(rèn)定合同無(wú)效，合同效力需要結(jié)合《民法典》第一編第六章第三節(jié)之規(guī)定以及《民法典》合同編之規(guī)定進(jìn)行判斷，且規(guī)定了融資租賃業(yè)務(wù)主體資質(zhì)要求的《金融租賃公司管理辦法》以及《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》屬于部門(mén)規(guī)章以及部門(mén)規(guī)范性文件，二者不屬于《民法典》第一百五十三條“法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定”的范圍，故出租人不具備從事融資租賃業(yè)務(wù)主體資質(zhì)而簽訂融資租賃合同的行為并不當(dāng)然導(dǎo)致合同無(wú)效。

　　然而，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于印發(fā)全國(guó)法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要的通知》第三十一條：“違反規(guī)章一般情況下不影響合同效力，但該規(guī)章的內(nèi)容涉及金融安全、市場(chǎng)秩序、國(guó)家宏觀政策等公序良俗的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同無(wú)效。人民法院在認(rèn)定規(guī)章是否涉及公序良俗時(shí)，要在考察規(guī)范對(duì)象基礎(chǔ)上，兼顧監(jiān)管強(qiáng)度、交易安全保護(hù)以及社會(huì)影響等方面進(jìn)行慎重考量，并在裁判文書(shū)中進(jìn)行充分說(shuō)理。”由此可知，金融安全屬于《民法典》第一百五十三條“公序良俗”之范圍，而融資租賃業(yè)務(wù)屬于典型的金融業(yè)務(wù)，出租人不具備融資租賃業(yè)務(wù)資質(zhì)而從事融資租賃業(yè)務(wù)的，可能會(huì)因其行為影響金融安全、違背公序良俗進(jìn)而導(dǎo)致合同無(wú)效，但裁判應(yīng)當(dāng)對(duì)此進(jìn)行明確說(shuō)理。

　　此外，部分法院認(rèn)為出租人不具備融資租賃業(yè)務(wù)資質(zhì)而進(jìn)行融資租賃活動(dòng)屬于違反《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)合同法〉若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ㄒ唬罚ㄒ褟U止）第十條但書(shū)部分“國(guó)家特許經(jīng)營(yíng)”規(guī)定，認(rèn)為根據(jù)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》《商務(wù)部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》之規(guī)定，融資租賃行業(yè)屬于特許經(jīng)營(yíng)行業(yè)，上述兩份文件均規(guī)定了融資租賃行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件[2]。

　　三、關(guān)于經(jīng)營(yíng)性租賃與融資租賃的常規(guī)判斷標(biāo)準(zhǔn)

　　中國(guó)法和監(jiān)管層面均未對(duì)經(jīng)營(yíng)性租賃作出明確定義，經(jīng)營(yíng)性租賃與融資租賃的明確區(qū)分源于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》，經(jīng)營(yíng)性租賃嚴(yán)格意義上僅是財(cái)務(wù)概念，但在實(shí)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，針對(duì)經(jīng)營(yíng)性租賃與融資租賃的區(qū)分，形成了如下常規(guī)判斷標(biāo)準(zhǔn)：

　　01、財(cái)務(wù)層面的常規(guī)判斷標(biāo)準(zhǔn)

　　參考《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》第三十六條規(guī)定，以及各金融租賃公司、融資租賃公司判斷項(xiàng)目交易性質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)，從財(cái)務(wù)層面而言，經(jīng)營(yíng)性租賃與融資租賃的常規(guī)判斷標(biāo)準(zhǔn)如下表：

　　02、法律層面的常規(guī)判斷標(biāo)準(zhǔn)

　　中國(guó)法下無(wú)明確的“經(jīng)營(yíng)性租賃”的法律定義，但其實(shí)質(zhì)應(yīng)是以提供租賃物短期使用權(quán)為核心特征的租賃形式，應(yīng)適用《民法典》合同編第十四章租賃合同的規(guī)定，而非《民法典》合同編第十五章融資租賃合同的規(guī)定。

　　小結(jié)

　　本文圍繞中國(guó)法視角下的經(jīng)營(yíng)性租賃與融資租賃展開(kāi)，闡述二者內(nèi)涵、出租人主體資格要求，通過(guò)財(cái)務(wù)和法律層面的判斷標(biāo)準(zhǔn)，初步分析如何區(qū)分二者，并指出不具備資質(zhì)的融資租賃行為在司法實(shí)踐中合同效力存在爭(zhēng)議，以供參考。