保理是一種以應收賬款轉讓為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及保理融資于一體的綜合性金融服務。我國早期保理業(yè)務作為一項金融服務僅向金融機構開放。近年來，為緩解中小企業(yè)資金周轉壓力、積極探索優(yōu)化利用外資的新方式、促進信用銷售，促進出口貿易，在中央政策的指導與扶持下，2012 年 6 月商務部發(fā)布《商務部關于商業(yè)保理試點有關工作的通知》，正式開啟了我國商業(yè)保理的實踐探索之路。之后，廣東省廣州市、深圳市被授權開展商業(yè)保理試點。深圳市前海深港合作區(qū)集經(jīng)濟特區(qū)、自由貿易區(qū)、深港合作區(qū)“三區(qū)”優(yōu)勢，側重新興金融服務推廣與扶助，商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展尤為迅速。伴隨著該業(yè)務市場向銀行業(yè)金融機構以外的商務企業(yè)開放，區(qū)域內商業(yè)保理服務與銀行保理服務齊頭并進，迅速點燃了相關市場活躍度，人民法院受理的保理合同糾紛案件與日俱增，其中銀行作為保理商的保理合同糾紛引發(fā)爭議較多。

前海法院保理合同糾紛案件的審判現(xiàn)狀

據(jù)不完全統(tǒng)計，截至2015年12月底，在前海合作區(qū)與自貿區(qū)注冊成立的商業(yè)保理公司數(shù)量已經(jīng)突破1600家，居全國首位，注冊資本總額超過1248億元，業(yè)務總額約為510億元。隨著商業(yè)保理企業(yè)的增加，相關商業(yè)保理業(yè)務量猛增，糾紛類型愈加復雜，前期僅銀監(jiān)會監(jiān)管的銀行類金融機構規(guī)范中含有保理業(yè)務規(guī)則，屬于商務部主管的商業(yè)保理業(yè)務尚無全國范圍內的統(tǒng)一業(yè)務規(guī)則以及審判細則。前海合作區(qū)人民法院（以下簡稱前海法院）成立以來受理的保理合同糾紛案件中，爭議類型從保理合同性質及效力認定，融資款回購，到債權轉讓性質的認定、應收賬款催收，再保理合同糾紛等，日趨復雜。

（一）保理案件數(shù)量
自2015年2月起至2016年11月，前海法院共受理保理合同糾紛23件，其中2016年受理的相關案件數(shù)量為2015年的2倍，呈明顯增長態(tài)勢。

（二）保理合同糾紛業(yè)務分類情況
保理業(yè)務中，一般涉及保理商、基礎合同債權人（以下簡稱債權人）、基礎合同債務人（以下簡稱債務人）三方主體，參照我國中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公布的《商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法》（令[2014] 年第 5 號）、銀行保理業(yè)務規(guī)范及國際條約、國際慣例的相關規(guī)范，目前將保理業(yè)務按不同條件區(qū)分為六組基礎類型，涉及不同權利義務關系。前海合作區(qū)人民法院受理的保理合同糾紛案件主要涉及以下不同業(yè)務類型情況。

1.國際保理與國內保理
按照基礎交易的性質和債權人、債務人所在地，分為國際保理和國內保理。國內保理是債權人和債務人均在境內的保理業(yè)務。國際保理是債權人和債務人中至少有一方在境外的保理業(yè)務。

2.公開型保理和隱蔽型保理
按照是否將應收賬款轉讓的事實通知債務人，可分為公開型保理和隱蔽型保理。公開型保理應將應收賬款轉讓的事實通知債務人，隱蔽型保理中應收賬款轉讓的事實暫不通知債務人，但保理商保留一定條件下通知的權利。

 3.商業(yè)保理和銀行保理
按照保理業(yè)務的主體性質、主管機關不同，適用的監(jiān)管規(guī)則不同，將保理業(yè)務分為商業(yè)保理和銀行保理，其中商業(yè)保理指以非銀行法人企業(yè)作為保理商的保理業(yè)務。本分類并非保理業(yè)務的常規(guī)分類，僅列舉作為參考分類。

 4.單保理、雙保理和再保理
按照參與保理服務的保理機構個數(shù)，分為單保理和雙保理。單保理是由一家保理機構單獨為買賣雙方提供保理服務。雙保理是由兩家保理機構分別向買賣雙方提供保理服務。再保理業(yè)務是指受讓其他保理商的再轉讓應收賬款的保理業(yè)務。

5. 有追索權保理和無追索權保理
按照保理商在債務人破產(chǎn)、無理拖欠或無法償付應收賬款時，是否可以向債權人反轉讓應收賬款、要求債權人回購應收賬款或歸還融資，分為有追索權保理和無追索權保理。前海合作區(qū)人民法院這兩年所涉保理合同糾紛皆為有追索權保理。

6.到期保理和融資保理
按保理商是否支付預付款（或提供融資），保理可分為到期保理和融資保理。所謂到期保理，是指保理商在放棄追索權的情況下受讓供應商債權后，在發(fā)票到期后向供應商支付應收賬款，而供應商并不因讓與發(fā)票或其他票據(jù)時就可馬上獲取現(xiàn)金錢款，只是得到了保理商的壞賬融資保理。融資保理也被稱之為折保理，是指保理商受讓供應商的應收賬款票據(jù)之后，憑借可證明債權已經(jīng)讓與的發(fā)票副本及其他文件，對供應商預付資金，債務人應在票據(jù)到期后就直接將應收賬款支付給保理商，保理商再將扣除相關款項后的余款支付給供應商。前海合作區(qū)人民法院這兩年所涉保理合同皆為融資保理。

（三）訴訟主體
前海合作區(qū)人民法院受理涉保理合同糾紛中，主要涉及主體有基礎合同的債權人和債務人，保理合同的保理商。除此之外，再保理商亦成為此類糾紛中主要訴訟主體之一。由于所涉保理合同基本都為有追索權保理，在應收賬款到期無法收回的情況下，保理商可以基于保理合同要求債權人回購應收賬款或歸還融資，故而提起訴訟的一方絕大多數(shù)為保理商。

（四）所涉擔保類型
在保理合同法律關系中，絕大部分通過要求債權人提供擔保的方式來降低資金風險。所涉及的8件銀行保理案件中，銀行作為保理商時，要求債權人提供的擔保類型為保證擔保、抵押擔保、質押擔保，并且三種擔保類型同時存在，同時所涉保理皆為有追索權的保理，極大程度上提高了銀行的融資款收回的安全度。而在15件商業(yè)保理企業(yè)作為保理商的商業(yè)保理的案件中，有1件是要求債權人的高管提供股權質押擔保，其余14件都為保證擔保，資金風險較銀行保理而言更高。這主要是因為商業(yè)保理企業(yè)所針對的債權人主要是達不到銀行貸款要求的企業(yè)，這類企業(yè)一般難以提供符合銀行要求的抵押擔�；蛸|押擔保。

（五）涉案訴訟請求類型
我國針對商業(yè)保理合同的規(guī)范性文件較少，國內商業(yè)保理的術語尚未統(tǒng)一，加之銀行長期利用保理的形式行借貸之實，因此，雖然所有保理商的主要意圖都是取回之前提供給債權人的融資款并獲得融資利息及違約金賠償，但相關保理合同糾紛的訴訟請求用詞并不一致。在前海法院受理的保理合同糾紛案件中，銀行保理采用解除保理合同作為主要訴訟請求。提起解約之訴，“償還融資本金”指的是合同解除后雙方恢復合同訂立前的狀態(tài)而進行的、對于銀行已履行部分資金的退回。而商業(yè)保理合同糾紛案件中，提交的訴訟請求則表述為“返還保理融資款”“支付溢價回購款”“支付債權回購款”“支付回收應收賬款價款”“承擔債務人不能履行部分的清償責任”“返還融資對價款”“支付保理融資本金”。其中“返還保理融資款”“支付保理融資本金”與銀行保理中的“償還融資本金”基本一致，但由于商業(yè)保理合同糾紛中，原告未直接請求解除保理合同，故而保理融資款返還實際上仍需以保理合同的狀態(tài)判定作為前提�！爸Ц兑鐑r回購款”“支付債權回購款”“支付回收應收賬款價款”三種訴訟請求基本一致，符合保理合同中保理商與債權人之間債權反轉讓的法律關系特征。
此外，在保理商起訴債務人的案件中，所涉訴訟請求還包括要求債務人足額支付應收賬款。違約金和資金利息支付及實現(xiàn)合同目的產(chǎn)生的費用如律師費等的訴訟請求，則是所有案件都涉及到的內容。