隨著融資租賃業(yè)的迅速發(fā)展，存在的風險問題也日益凸顯，融資租賃行業(yè)已成為“金融刑事犯罪”的高發(fā)領域，在此背景下“風險防控”便是融資租賃企業(yè)的生命線，特別是“刑事風險的防治”成為重中之重。

從刑事防治角度而言，具體業(yè)務的參與人員可以分為三類：

第一類、公司方面，即出租人融資租賃公司；

第二類、客戶方面包括承租人、出賣人、擔保人；

第三類、第三方專業(yè)服務機構，如律師事務所、會計事務所等。

融資租賃業(yè)務中的刑事犯罪

（一）“客戶方面”涉嫌的罪名主要有6項：

分別是【合同詐騙罪】第224條、【行賄罪】第389條、【非國家工作人員行賄罪】第164條、【虛假訴訟罪】第307條、【拒不執(zhí)行判決、裁定罪】第313條、【非法處置財產(chǎn)罪】第314條。

【行賄罪】【對非國家工作人員行賄罪】是租賃公司在日常業(yè)務經(jīng)營過程中需要防范和隔離的。

【虛假訴訟罪】【拒執(zhí)罪】【非法處置財產(chǎn)罪】對租賃公司則是三項有力的武器，在項目出現(xiàn)不良時，該三項罪名可以是租賃公司用來應對客戶，與客戶進行博弈的殺手锏和尚方寶劍。

（二）“租賃公司方面”涉嫌的罪名主要有4項：

分別是【合同詐騙罪】第224條、【受賄罪】第385條、【非國家工作人員受賄罪】第163條、【簽訂合同、履行合同失職被騙罪】第167條。

（三）“第三方中介機構”涉嫌的罪名主要有3項：

分別是【合同詐騙罪】第224條、【提供虛假證明文件罪】第229條第一、二款、【出具證明文件重大失實罪】第229條第三款。

在“融資租賃”業(yè)務中，涉及第三方的刑事犯罪，主要是指在 “盡職調(diào)查”中，第三方因為出具的“專業(yè)文書”違反法律規(guī)定而涉嫌犯罪。

由此可見，在融資租賃業(yè)務中最頻發(fā)的是【合同詐騙罪】，其涉及的人員最為廣泛，不僅是客戶方面會涉嫌，租賃公司及第三方中介服務機構亦會涉嫌。

融資租賃業(yè)務中的【合同詐騙罪】

【合同詐騙罪】是刑法第224條，規(guī)定的罪名，法律表述為：

“有下列情形之一的，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)”。

結合“融資租賃業(yè)務”的特點，客戶方面實施 【合同詐騙罪】 的客觀具體表現(xiàn)為：

① 虛構企業(yè)的經(jīng)濟實力及履行能力。

② 虛構擔保能力。

③ 虛構虛假的租賃標的。虛構虛假的租賃標的這種手段在“直接租賃”業(yè)務中，比較常見，承租人和貨物銷售方相互勾結，銷售方在收取貨款后，并未實際交付貨物，而承租人也向融資租賃公司出具虛假的“貨物簽收”材料，配合貨物銷售方騙取融資租賃公司的貨款。

④ “一女多嫁”，主要是指有的生產(chǎn)型企業(yè)，在資金鏈遇到問題時，會利用動產(chǎn)的登記缺失漏洞，將同樣的設備向多家租賃公司重復租賃，騙取不同融資租賃公司的款項。

在實踐中若融資租賃項目出現(xiàn)“不良”或者涉嫌“合同詐騙”，即客戶方面若想“騙取”租賃公司的“合同款項”，一定是離不開“租賃公司”相關人員協(xié)助的。

只是協(xié)助的程度和主觀目的會有所區(qū)別。

有些是業(yè)務經(jīng)辦人為了達到“自己的業(yè)務考核標準”，就對客戶的真實情況把控不嚴，使得不符合公司要求的業(yè)務能夠順利立項，在客觀上起到了協(xié)助客戶“騙取”租賃公司的財產(chǎn)的作用。

此情況下，因租賃公司相關人員的此協(xié)助行為，導致“租賃公司財物被騙”的客觀結果發(fā)生，故若客戶構成【合同詐騙罪】，則租賃公司的人員亦有可能構成【合同詐騙罪】的協(xié)同犯罪。

而有些則是業(yè)務經(jīng)辦人在項目啟動初期就明確知道“客戶”根本就沒有履行合同的意愿和能力，其做融資租賃項目的根本目的就是為了“騙取合同款項”。

在此情況下，若租賃公司的相關人員受某些利益的驅使，在履行業(yè)務職責中，徇私舞弊的，導致項目被騙，則租賃公司的相關人員亦可能構成【合同詐騙罪】的共犯被追究刑事責任。

結語

融資租賃公司在具體業(yè)務經(jīng)營中，不僅要嚴格依據(jù)業(yè)務流程和規(guī)模操作，防范“刑事風險”的發(fā)生。

在“融資租賃項目”出現(xiàn)不良，產(chǎn)生風險時，更需要根據(jù)具體項目的具體情況，選擇合適的救濟途徑（選擇采用民事訴訟的途徑進行救濟；選擇采用“刑事報案“的途徑進行救濟；選擇民事訴訟或“刑事報案”進行救濟），利用“民事訴訟”及“刑事報案”各種的利弊點，減少租賃公司的經(jīng)濟損失，以及防范和減少租賃公司的刑事風險。

最后，還是希望大家摒棄僥幸心理，保持底線，切勿走上犯罪的不歸路。