融資租賃作為與實(shí)體經(jīng)濟(jì)聯(lián)系最緊密的行業(yè)之一，促進(jìn)了市場(chǎng)資金與產(chǎn)業(yè)之間的互動(dòng)融通，已成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要金融工具。

然而伴隨著融資租賃業(yè)的迅速發(fā)展，存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也日益凸顯，融資租賃行業(yè)已成為“金融刑事犯罪”的高發(fā)領(lǐng)域，在此背景下“風(fēng)險(xiǎn)防控”便是融資租賃企業(yè)的生命線(xiàn)，特別是“刑事風(fēng)險(xiǎn)的防治”成為重中之重。

根據(jù)《合同法》第237條之規(guī)定：融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。在實(shí)際操作中，包括“直接租賃”和“售后回租”兩種業(yè)務(wù)模式。

從刑事防治角度而言，具體業(yè)務(wù)的參與人員可以分為三類(lèi)：第一類(lèi)、公司方面，即出租人融資租賃公司；第二類(lèi)、客戶(hù)方面包括承租人、出賣(mài)人、擔(dān)保人；第三類(lèi)、第三方專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)事務(wù)所等。本文主要從融資租賃公司的視角出發(fā)進(jìn)行刑事風(fēng)險(xiǎn)防治探討。

01、在“融資租賃”業(yè)務(wù)中常見(jiàn)、高發(fā)的刑事犯罪

（一）“客戶(hù)方面”涉嫌的罪名有6項(xiàng)，分別是【合同詐騙罪】第224條、【行賄罪】第389條、【非國(guó)家工作人員行賄罪】第164條、【虛假訴訟罪】第307條、【拒不執(zhí)行判決、裁定罪】第313條、【非法處置財(cái)產(chǎn)罪】第314條。

從租賃公司的角度出發(fā)，了解客戶(hù)在融資租賃業(yè)務(wù)中涉嫌的罪名，可以幫助租賃公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，即在客戶(hù)出現(xiàn)各項(xiàng)違約行為時(shí)能夠從容應(yīng)對(duì)，以減少融資租賃公司的經(jīng)濟(jì)損失，更重要的是可以避免刑事案件發(fā)生。

【行賄罪】【對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪】是租賃公司在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要防范和隔離的�！咎摷僭V訟罪】【拒執(zhí)罪】【非法處置財(cái)產(chǎn)罪】對(duì)租賃公司則是三項(xiàng)有力的武器，在項(xiàng)目出現(xiàn)不良時(shí)，該三項(xiàng)罪名可以是租賃公司用來(lái)應(yīng)對(duì)客戶(hù)，與客戶(hù)進(jìn)行博弈的殺手锏和尚方寶劍。              

（二）“租賃公司方面”涉嫌的罪名有4項(xiàng)，分別是【合同詐騙罪】第224條、【受賄罪】第385條、【非國(guó)家工作人員受賄罪】第163條、【簽訂合同、履行合同失職被騙罪】第167條。

（三）“第三方中介機(jī)構(gòu)”涉嫌的罪名有3項(xiàng)，分別是【合同詐騙罪】第224條、【提供虛假證明文件罪】第229條第一、二款、【出具證明文件重大失實(shí)罪】第229條第三款。在“融資租賃”業(yè)務(wù)中，涉及第三方的刑事犯罪，主要是指在 “盡職調(diào)查”中，第三方因?yàn)槌鼍叩摹皩?zhuān)業(yè)文書(shū)”違反法律規(guī)定而涉嫌犯罪。

由此可見(jiàn)，在融資租賃業(yè)務(wù)中最頻發(fā)的是【合同詐騙罪】，其涉及的人員最為廣泛，不僅是客戶(hù)方面會(huì)涉嫌，租賃公司及第三方中介服務(wù)機(jī)構(gòu)亦會(huì)涉嫌。

（四）融資租賃業(yè)務(wù)中的【合同詐騙罪】

【合同詐騙罪】是刑法第224條，規(guī)定的罪名，法律表述為：“有下列情形之一的，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)”。            

根據(jù)法條規(guī)定，結(jié)合“融資租賃業(yè)務(wù)”的特點(diǎn)，客戶(hù)方面實(shí)施 【合同詐騙罪】 的客觀具體表現(xiàn)為：

① 虛構(gòu)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力及履行能力。

② 虛構(gòu)擔(dān)保能力。

③ 虛構(gòu)虛假的租賃標(biāo)的。虛構(gòu)虛假的租賃標(biāo)的這種手段在“直接租賃”業(yè)務(wù)中，比較常見(jiàn)，承租人和貨物銷(xiāo)售方相互勾結(jié)，銷(xiāo)售方在收取貨款后，并未實(shí)際交付貨物，而承租人也向融資租賃公司出具虛假的“貨物簽收”材料，配合貨物銷(xiāo)售方騙取融資租賃公司的貨款。

④ “一女多嫁”，主要是指有的生產(chǎn)型企業(yè)，在資金鏈遇到問(wèn)題時(shí)，會(huì)利用動(dòng)產(chǎn)的登記缺失漏洞，將同樣的設(shè)備向多家租賃公司重復(fù)租賃，騙取不同融資租賃公司的款項(xiàng)。

在實(shí)踐中若融資租賃項(xiàng)目出現(xiàn)“不良”或者涉嫌“合同詐騙”，即客戶(hù)方面若想“騙取”租賃公司的“合同款項(xiàng)”，一定是離不開(kāi)“租賃公司”相關(guān)人員協(xié)助的。只是協(xié)助的程度和主觀目的會(huì)有所區(qū)別。有些是業(yè)務(wù)經(jīng)辦人為了達(dá)到“自己的業(yè)務(wù)考核標(biāo)準(zhǔn)”，就對(duì)客戶(hù)的真實(shí)情況把控不嚴(yán)，使得不符合公司要求的業(yè)務(wù)能夠順利立項(xiàng)，在客觀上起到了協(xié)助客戶(hù)“騙取”租賃公司的財(cái)產(chǎn)的作用。

此情況下，因租賃公司相關(guān)人員的此協(xié)助行為，導(dǎo)致“租賃公司財(cái)物被騙”的客觀結(jié)果發(fā)生，故若客戶(hù)構(gòu)成【合同詐騙罪】，則租賃公司的人員亦有可能構(gòu)成【合同詐騙罪】的協(xié)同犯罪。

而有些則是業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在項(xiàng)目啟動(dòng)初期就明確知道“客戶(hù)”根本就沒(méi)有履行合同的意愿和能力，其做融資租賃項(xiàng)目的根本目的就是為了“騙取合同款項(xiàng)”。

在此情況下，若租賃公司的相關(guān)人員受某些利益的驅(qū)使，在履行業(yè)務(wù)職責(zé)中，徇私舞弊的，導(dǎo)致項(xiàng)目被騙，則租賃公司的相關(guān)人員亦可能構(gòu)成【合同詐騙罪】的共犯被追究刑事責(zé)任。

02、融資租賃中對(duì)應(yīng)刑事風(fēng)險(xiǎn)的防范和治理

為了應(yīng)對(duì)“融資租賃業(yè)務(wù)”中的刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)，融資租賃公司務(wù)必要落實(shí)有關(guān)“治理和防范”的工作。

（一） 融資租賃項(xiàng)目履行中的風(fēng)險(xiǎn)防治

在簽訂《融資租賃合同》前，租賃公司只有充分的落實(shí)了“盡調(diào)調(diào)查”事宜，才能夠有效的規(guī)避后續(xù)的刑事風(fēng)險(xiǎn)。 “融資租賃”項(xiàng)目的“盡職調(diào)查”，一般需要圍繞四項(xiàng)內(nèi)容展開(kāi)。

① 有關(guān)項(xiàng)目主體的調(diào)查。項(xiàng)目主體的對(duì)象，包括出賣(mài)人、承租人、和擔(dān)保人，其中一般承租人是重點(diǎn)；

② 有關(guān)承租人“經(jīng)營(yíng)狀況和后續(xù)盈利能力”的調(diào)查；

③ 有關(guān)客戶(hù)是否具備與項(xiàng)目實(shí)施相匹配的客觀條件調(diào)查；

④ 有關(guān)客戶(hù)的征信、涉訴情況調(diào)查。

租賃公司在開(kāi)展“調(diào)查工作”時(shí)，一定要保持獨(dú)立性，單獨(dú)開(kāi)展，杜絕客戶(hù)參與，如果是有重大隱患的項(xiàng)目，特別是客戶(hù)有目的而為的【合同詐騙】，若讓客戶(hù)參與“盡職調(diào)查”，便失去了“盡職調(diào)查”的意義和價(jià)值。

（二）融資租賃租后管理中的風(fēng)險(xiǎn)防治

為防止項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，在“租后管理”環(huán)節(jié)，租賃公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)、有效的掌握“租賃物和客戶(hù)”的動(dòng)態(tài)。

其一：需要實(shí)時(shí)跟蹤“租賃物”的具體使用情況 ：

① 查看設(shè)備是否完整，有無(wú)損毀、滅失。

② 查看設(shè)備是否正常使用、及日常維護(hù)。

③ 查看物權(quán)公示銘牌是否正常。

④ 物權(quán)登記狀態(tài)是否正常。

⑤ 查看實(shí)際使用人是否為承租人。

⑥ 查看相關(guān)保險(xiǎn)是否持續(xù)有效。

其二、需要定期了解承租人及擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)情況：

① 了解承租人產(chǎn)品的盈利情況、和市場(chǎng)供需。

② 了解關(guān)聯(lián)人員是否涉及訴訟及犯罪，主要指掛名股東和實(shí)際控制人。

③ 了解擔(dān)保抵押物有否被查封等權(quán)利受限的情況。

租賃公司在“租后管理”過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)“租賃物”或者“客戶(hù)”有異常情況，定要引起高度重視，選擇合適的“處置方式、化解風(fēng)險(xiǎn)，減少損失”。

通過(guò)選擇合適、可行的救濟(jì)途徑，做好“刑事風(fēng)險(xiǎn)防治”工作。

1. 選擇采用民事訴訟的途徑進(jìn)行救濟(jì)。

在“融資租賃”業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是“承租人無(wú)法按期足額支付租金”，在此情況下，租賃公司一般都會(huì)提起民事訴訟。民事訴訟途徑救濟(jì)的方式主要包括：民事起訴、財(cái)產(chǎn)保全、強(qiáng)制執(zhí)行，關(guān)鍵點(diǎn)是對(duì)管轄法院的選擇，需要根據(jù)具體情況好好斟酌。

但在融資租賃行為中，犯罪嫌疑人（承租人、擔(dān)保人）通常在合同的履行初期，以“正常支付租金”為掩蓋，背后惡意的處置租賃物，或者擔(dān)保物，在租賃物和擔(dān)保物處置完畢后，才停止支付“租金”，這便導(dǎo)致待租賃公司發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行訴訟時(shí)，承租人和擔(dān)保人可能已經(jīng)完成了“金蟬脫殼”，致使租賃公司的經(jīng)濟(jì)損失無(wú)法通過(guò)民事訴訟的途徑進(jìn)行救濟(jì)，而需要尋求其他途徑解決，通常采用的便是“刑事立案、追贓”的“刑事報(bào)案”途徑。

2. 選擇采用“刑事報(bào)案“的途徑進(jìn)行救濟(jì)

通過(guò)“刑事報(bào)案”進(jìn)行救濟(jì)的通常路徑就是租賃公司以受害人的身份，向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，要求公安機(jī)關(guān)以“客戶(hù)”涉嫌【合同詐騙罪】予以刑事立案。

能否順利啟動(dòng)“刑事救濟(jì)途徑”，即能否成功立案，關(guān)鍵點(diǎn)在于租賃公司提供的證明客戶(hù)涉嫌【合同詐騙罪】的證據(jù)材料是否充足。通常租賃公司需要準(zhǔn)備下述事實(shí)方面的材料：

① 在“盡職調(diào)查”階段客戶(hù)提供的虛假材料。

② 在簽約和履約過(guò)程中客戶(hù)實(shí)施的詐騙行為，如使用假的公章、提供虛假的擔(dān)保證明材料，冒充相關(guān)人員。

③ 客戶(hù)對(duì)融資款、租賃物、擔(dān)保物的惡意處置事實(shí)：如出賣(mài)人收取貨款后，未實(shí)際發(fā)貨，或貨物價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于賣(mài)方支付的融資款；承租人未將租賃物用于實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而用于抵債、變賣(mài)或者閑置；擔(dān)保人惡意處置擔(dān)保物的（船、施工機(jī)械）。

④ 客戶(hù)在違約后逃避、失聯(lián)的事實(shí)，一般組織準(zhǔn)備證據(jù)材料的基本框架為：根據(jù)【合同詐騙罪】的字面表述，羅列客戶(hù)實(shí)施“欺詐”的客觀行為，及造成租賃公司資產(chǎn)損失的客觀結(jié)果。

3. 選擇民事訴訟或“刑事報(bào)案”進(jìn)行救濟(jì)的考量點(diǎn)

（1）選擇采取“民事訴訟”的利弊點(diǎn)：

民事訴訟的優(yōu)點(diǎn)：

① 啟動(dòng)程序便捷，立案形式審查，一般情況99%的融資租賃案件均能夠順利立案。

② 立案后申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全，可迅速凍結(jié)賬戶(hù)、保全被告的資產(chǎn)。

③ 在承租人無(wú)法履行債務(wù)時(shí)，可以要求擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任及通過(guò)保險(xiǎn)利益進(jìn)行補(bǔ)充。

民事訴訟的弊端：

① 無(wú)法對(duì)當(dāng)事人采取強(qiáng)制措施，對(duì)當(dāng)事人制約力度較弱。

② 案件審理階段，程序復(fù)雜、時(shí)間長(zhǎng)，正常情況一審6個(gè)月，二審3個(gè)月，執(zhí)行6個(gè)月。

（2）選擇采取“刑事報(bào)案”的利弊點(diǎn)：

“刑事報(bào)案”的優(yōu)點(diǎn)：

① 可對(duì)涉案人員采取強(qiáng)制措施，人員涉及面較廣泛。

② 可查封、扣押、凍結(jié)及處置涉案財(cái)物（單位、個(gè)人，涉案人員均可）。

③ 追贓力度大，可涉及第三人，特別是在客戶(hù)已經(jīng)涉案款項(xiàng)轉(zhuǎn)移至第三處，仍可對(duì)該“款項(xiàng)”繼續(xù)追贓處理。

“刑事報(bào)案：的弊端：

 ① 立案困難——多地關(guān)系，互相推諉；采取強(qiáng)制措施更難，在對(duì)嫌疑人采取強(qiáng)制措施前期，需進(jìn)行外圍調(diào)查，此時(shí)容易打草驚蛇，造成嫌疑人銷(xiāo)毀、隱匿犯罪證據(jù)的困局。

② 會(huì)產(chǎn)生《擔(dān)保合同》、《保險(xiǎn)合同》無(wú)效的問(wèn)題。若擔(dān)保合同無(wú)效，則擔(dān)保人無(wú)過(guò)錯(cuò)不承擔(dān)；有過(guò)錯(cuò)，不超過(guò)三分之一。

③【合同詐騙罪】一旦成立，往往會(huì)涉及租賃公司人員，租賃公司相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)被列入刑事案件的調(diào)查范圍，有引發(fā)刑事犯罪的風(fēng)險(xiǎn)。

03、結(jié)語(yǔ)

綜上，融資租賃公司在具體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，不僅要嚴(yán)格依據(jù)業(yè)務(wù)流程和規(guī)模操作，防范“刑事風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生；在“融資租賃項(xiàng)目”出現(xiàn)不良，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，更需要根據(jù)具體項(xiàng)目的具體情況，選擇一個(gè)合適的救濟(jì)途徑，利用“民事訴訟”及“刑事報(bào)案”各種的利弊點(diǎn)，謹(jǐn)慎選擇，以減少租賃公司的經(jīng)濟(jì)損失，以及防范和減少租賃公司的刑事風(fēng)險(xiǎn)。