金融租賃作為與實(shí)體經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合的一種投融資方式，在推動(dòng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新升級(jí)、促進(jìn)社會(huì)投資和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)移產(chǎn)能過剩方面起著重要作用。從20世紀(jì)50年代開始，金融租賃已成為發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)更新設(shè)備的主要融資手段之一。我國(guó)金融租賃業(yè)務(wù)起步較晚，其發(fā)展速度還有待進(jìn)一步提升，2007年1月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《金融租賃公司管理辦法(修改稿)》，允許符合條件的商業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立金融租賃公司，這對(duì)于推動(dòng)商業(yè)銀行自身的健康發(fā)展具有重要意義。2015年9月，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》(國(guó)辦發(fā)〔2015〕68號(hào))和《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)金融租賃行業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》(國(guó)辦發(fā)〔2015〕69號(hào))，標(biāo)志著金融租賃已經(jīng)上升為國(guó)家戰(zhàn)略，成為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要助推器。隨著政策制度的支持和行業(yè)環(huán)境的不斷改善，金融租賃行業(yè)有望迎來嶄新的黃金發(fā)展期。

農(nóng)商行設(shè)立金融租賃公司的現(xiàn)狀與意義

2007年新修訂的《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定，資本充足率在8%以上、最近一年年末資產(chǎn)不低于800億元的商業(yè)銀行可以作為主要出資人發(fā)起設(shè)立金融租賃公司。就目前國(guó)內(nèi)情況來看，金融租賃行業(yè)市場(chǎng)空間很大，金融租賃牌照也將成為稀缺資源，未來將有更多銀行搶奪這一牌照。對(duì)農(nóng)商行而言，設(shè)立金融租賃公司具有重要意義。

一是提高資金運(yùn)用效率。受金融脫媒和利率市場(chǎng)化沖擊，農(nóng)商行優(yōu)質(zhì)客戶不斷減少，貸款需求不斷萎縮，存貸比也進(jìn)一步降低，資金運(yùn)用面臨巨大壓力。在這種情勢(shì)下，如何拓寬資金運(yùn)用渠道成為農(nóng)商行亟待解決問題，而農(nóng)商行通過設(shè)立金融租賃公司，將部分閑置資產(chǎn)投入融資租賃業(yè)務(wù)中，將在一定程度上緩解資金運(yùn)用上的壓力，調(diào)整農(nóng)商行當(dāng)前過分依賴存貸利差的盈利模式。同時(shí)，農(nóng)商行通過開展金融租賃業(yè)務(wù)，不僅能獲得租金收入，在經(jīng)營(yíng)過程中還會(huì)獲得租賃服務(wù)費(fèi)、財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)、貿(mào)易傭金等其他收入，從而提高中間業(yè)務(wù)收入占比。

二是分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)商行目前經(jīng)營(yíng)模式仍以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主，其盈利水平和資產(chǎn)質(zhì)量的提高很大程度上受益于利好的外部環(huán)境，銀行自身缺乏高附加值的可持續(xù)和穩(wěn)定增長(zhǎng)的盈利模式，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱，其盈利水平和資產(chǎn)質(zhì)量易受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的影響。隨著新常態(tài)的到來，經(jīng)濟(jì)下行壓力顯現(xiàn)，農(nóng)商行外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不確定性增強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大。而農(nóng)商行通過設(shè)立金融租賃公司，開啟綜合化經(jīng)營(yíng)模式，把雞蛋分散放在不同籃子里，可有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，金融租賃業(yè)務(wù)可以在全國(guó)范圍內(nèi)開展，有助于農(nóng)商行打破現(xiàn)有業(yè)務(wù)的地域和行業(yè)限制，使其業(yè)務(wù)范圍和品種得到拓展，“銀租聯(lián)動(dòng)”優(yōu)勢(shì)明顯。

三是提升綜合服務(wù)能力。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，客戶的需求也在不斷變化，農(nóng)商行只有順勢(shì)而為，不斷拓展自己的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍，提供綜合化的金融服務(wù)，才能實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。農(nóng)商行通過設(shè)立金融租賃公司，不僅可豐富業(yè)務(wù)品種，提升綜合化服務(wù)能力，還可以充分發(fā)揮租賃業(yè)務(wù)在交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方面的靈活特點(diǎn)，提供傳統(tǒng)銀行信貸方式無法滿足的服務(wù)，為銀行開辟新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。同時(shí)，金融租賃也可為農(nóng)商行增添新的客戶群，將生產(chǎn)商、出租方和承租方結(jié)合起來，有助于農(nóng)商行進(jìn)一步維護(hù)客戶關(guān)系、樹立良好品牌形象。

農(nóng)商行系金融租賃公司實(shí)現(xiàn)路徑

在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，金融租賃已經(jīng)發(fā)展成為僅次于銀行信貸的第二大債權(quán)融資方式，是商業(yè)銀行重要的中間業(yè)務(wù)和利潤(rùn)來源。而我國(guó)銀行系金融租賃公司的發(fā)展才剛剛起步，業(yè)務(wù)品種和市場(chǎng)體量都非常有限，加之傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)思維模式的影響，大多數(shù)銀行系金融租賃公司主要把金融租賃作為銀行信貸業(yè)務(wù)的衍生物和附屬品，視作招攬存貸款客戶、提高存貸款市場(chǎng)份額的一種輔助手段，而不是將其作為獨(dú)立的利潤(rùn)來源，這導(dǎo)致我國(guó)銀行系金融租賃公司在諸多經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)上無法滿足現(xiàn)代租賃業(yè)的發(fā)展要求�；诖�，農(nóng)商行在開展金融租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)該認(rèn)真總結(jié)市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，去粗存精，結(jié)合自身實(shí)際情況走出差異化、特色化的道路。

一是精準(zhǔn)定位，重點(diǎn)扶持小微企業(yè)。農(nóng)商行作為農(nóng)村金融主力軍，應(yīng)始終把“服務(wù)三農(nóng)，支持小微”作為自身發(fā)展的主線，在設(shè)立金融租賃公司時(shí)，也應(yīng)堅(jiān)持這一戰(zhàn)略定位。目前我國(guó)小微企業(yè)普遍面臨融資難題，急于尋找拓展現(xiàn)實(shí)而有效的融資渠道，這也為未來金融租賃業(yè)務(wù)開辟?gòu)V闊的藍(lán)海市場(chǎng)。總體而言，金融租賃業(yè)務(wù)對(duì)客戶的要求相對(duì)較低，可以通過“融物”的手段達(dá)到為企業(yè)“融資”的目的，這對(duì)不能提供符合銀行貸款條件抵質(zhì)押物的小微企業(yè)來說，是一項(xiàng)重大的利好。當(dāng)前我國(guó)眾多小微企業(yè)嗷嗷待哺，農(nóng)商行系金融租賃公司應(yīng)把握機(jī)遇，重新認(rèn)識(shí)這一藍(lán)海市場(chǎng)，將支持小微企業(yè)融資與支持大中企業(yè)技術(shù)改造并重，促進(jìn)金融租賃業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

二是創(chuàng)新模式，實(shí)現(xiàn)租賃方式多樣化。創(chuàng)新是租賃業(yè)的靈魂，是推動(dòng)租賃業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的主要?jiǎng)恿�。金融租賃相對(duì)于其他融資方式，主要優(yōu)勢(shì)就在于其創(chuàng)新性和靈活性，可以根據(jù)承租企業(yè)不同需要制定不同的租賃方案。農(nóng)商行開展金融租賃業(yè)務(wù)，要充分運(yùn)用這一特點(diǎn)，積極進(jìn)行服務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新，促進(jìn)租賃方式多樣化，除提供一般性的融資租賃和售后回租外，還可根據(jù)客戶需要探索開展保稅租賃、風(fēng)險(xiǎn)租賃、聯(lián)合租賃等新型租賃業(yè)務(wù)，著力提高金融租賃的寬度和深度，在自身競(jìng)爭(zhēng)力不斷得到鞏固和加強(qiáng)的同時(shí)為我國(guó)金融租賃業(yè)注入新的活力。

三是精細(xì)運(yùn)營(yíng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力。金融租賃業(yè)務(wù)具有一次投資金額大、租期長(zhǎng)、投資回收期內(nèi)不可預(yù)測(cè)因素多等特點(diǎn)，因此，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對(duì)租賃公司尤為重要。農(nóng)商行在開展金融租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)推進(jìn)精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)全流程風(fēng)險(xiǎn)管控。在租賃前期，做好承租人的信用評(píng)估工作，并與有關(guān)當(dāng)事人配合進(jìn)行全面的項(xiàng)目可行性分析，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；在租賃中期，根據(jù)整體風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃制定針對(duì)特定承租人的具體方案，有區(qū)別、有針對(duì)性的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管；在租賃后期，做好資產(chǎn)回收工作，確保自身權(quán)益不受侵害。同時(shí)，探索建立出租人、承租人、供貨商等當(dāng)事人的利益共同體，相互關(guān)心、相互制約，改變以往租賃公司獨(dú)自承擔(dān)租賃風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)局面。

四是以人為本，加快租賃人才培養(yǎng)。金融租賃是知識(shí)密集型行業(yè)，需要一批既懂經(jīng)濟(jì)、管理、法律、金融、外貿(mào)知識(shí)，又懂租賃物性能、結(jié)構(gòu)、用途、操作等專業(yè)技術(shù)的綜合性高素質(zhì)人才，專業(yè)人才是金融租賃核心競(jìng)爭(zhēng)力所在。而大多農(nóng)商行由于體制的局限，專業(yè)人才儲(chǔ)備不足，因此農(nóng)商行系金融租賃公司應(yīng)高度重視人才建設(shè)，做好高素質(zhì)復(fù)合型人才隊(duì)伍“引援”和“挖潛”的工作。一方面，加大從國(guó)內(nèi)外引進(jìn)高層次租賃業(yè)人才的力度，推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新與拓展；另一方面，應(yīng)當(dāng)通過聘請(qǐng)專家、與高校合作等多種方式加大對(duì)員工的培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的整體素質(zhì)，提升自身金融租賃業(yè)務(wù)的服務(wù)水平。