商務(wù)部流通發(fā)展司關(guān)于《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見（截止2013年6月13日）

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意見反饋截止日期為2013年6月13日。

商務(wù)部流通發(fā)展司

2013年6月3日

融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）

第一章    總則

第一條    為促進我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風險，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及商務(wù)部有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。

第二條    本辦法所稱的融資租賃企業(yè)是指根據(jù)商務(wù)部有關(guān)規(guī)定確立的從事融資租賃業(yè)務(wù)的內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)。

本辦法所稱融資租賃業(yè)務(wù)是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。

本辦法所稱售后回租是指出租人將從承租人作為供貨人處取得的租賃物出租給承租人的租賃形式。

第三條    融資租賃企業(yè)應(yīng)具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模和資金實力。申請設(shè)立融資租賃企業(yè)的境外投資者，須為在境外已合法注冊并已開展實質(zhì)性經(jīng)營活動的企業(yè)和經(jīng)濟組織。

第四條    融資租賃企業(yè)應(yīng)配備具有金融、貿(mào)易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的從業(yè)人員，擁有不少于三年租賃業(yè)務(wù)或金融機構(gòu)運營管理經(jīng)驗的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風險控制主管等高管人員。

第五條    融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營活動，應(yīng)當遵守中華人民共和國法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。

第六條    商務(wù)部對全國融資租賃企業(yè)實施監(jiān)督管理。省級商務(wù)主管部門負責監(jiān)管本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃企業(yè)。

本辦法所稱的省級商務(wù)主管部門是指省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團商務(wù)主管部門。

第二章    經(jīng)營規(guī)則

第七條    融資租賃企業(yè)可以在符合有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開展融資租賃業(yè)務(wù)，以完善發(fā)展模式和盈利模式，培育核心競爭力。

第八條    融資租賃企業(yè)應(yīng)當以融資租賃等租賃業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)，開展與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃財產(chǎn)購買、租賃財產(chǎn)殘值處理與維修、租賃交易咨詢等業(yè)務(wù)。

第九條    融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當以能產(chǎn)生收益權(quán)的真實租賃物為載體，未經(jīng)相關(guān)部門批準,融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、同業(yè)拆借等金融業(yè)務(wù)。嚴禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開展非法集資活動。

第十條    融資租賃企業(yè)進口租賃財產(chǎn)涉及配額、許可證等專項政策管理的，應(yīng)按照合同約定由承租人或融資租賃企業(yè)按有關(guān)規(guī)定辦理申領(lǐng)手續(xù)。

融資租賃企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中涉及外匯管理事項的，應(yīng)當遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。

第十一條    融資租賃企業(yè)應(yīng)當按照相關(guān)規(guī)定，建立健全財務(wù)會計制度，真實記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

第十二條    融資租賃企業(yè)要對收取的承租人的保證金進行嚴格管理，不應(yīng)將資金用于主營業(yè)務(wù)之外的其他經(jīng)營活動。

第十三條    融資租賃企業(yè)應(yīng)當建立健全風險資產(chǎn)分類管理制度，建立承租人信用評估制度、事后追償和處置制度以及風險預(yù)警機制等。

第十四條    為控制和降低風險，融資租賃企業(yè)應(yīng)當對融資租賃項目進行認真調(diào)查，充分考慮和評估承租人持續(xù)支付租金的能力，并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。

第十五條    融資租賃企業(yè)應(yīng)當建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。融資租賃企業(yè)在對承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進行表決或決策時，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當回避。

融資租賃企業(yè)在向關(guān)聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購設(shè)備時，有關(guān)設(shè)備的結(jié)算價格不得低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷售的價格或同等批量設(shè)備的價格。

第十六條    融資租賃企業(yè)對委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應(yīng)當分別管理，單獨建賬。融資租賃企業(yè)和承租人對與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔保、保險等事項應(yīng)進行充分約定，維護交易安全。

第十七條    融資租賃企業(yè)應(yīng)加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例，注意防范和分散經(jīng)營風險。

第十八條    按照國家法律規(guī)定租賃物的權(quán)屬應(yīng)當?shù)怯浀�，融資租賃企業(yè)須辦理相關(guān)登記手續(xù)。如果租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類別，融資租賃企業(yè)應(yīng)采取有效措施保護對租賃物的合法權(quán)益。

第十九條    售后回租的標的物應(yīng)為能相對獨立發(fā)揮經(jīng)濟功能，并能產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟效益的財產(chǎn)。

第二十條    在售后回租業(yè)務(wù)中，融資租賃企業(yè)應(yīng)真實取得相應(yīng)標的物的所有權(quán)。

融資租賃企業(yè)不應(yīng)接受承租人無所有權(quán)的、已經(jīng)設(shè)立抵押的、已經(jīng)被司法機關(guān)查封扣押的或所有權(quán)存在其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標的物。融資租賃企業(yè)要重點關(guān)注承租人是否存在一物多融行為。

第二十一條    融資租賃企業(yè)應(yīng)充分考慮并客觀評估售后回租資產(chǎn)的價值，對標的物的買入價格應(yīng)有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第二十二條    融資租賃企業(yè)的風險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。

第二十三條    融資租賃企業(yè)應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定按時繳納各種稅款，嚴禁偷逃稅款或?qū)⒎侨谫Y租賃業(yè)務(wù)作為融資租賃業(yè)務(wù)進行納稅。

第三章    監(jiān)督管理

第二十四條   為促進融資租賃企業(yè)提高經(jīng)營管理水平和風險控制能力，商務(wù)部建立、完善“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”，運用信息化手段對融資租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風險狀況等情況進行了解和監(jiān)督管理。

第二十五條    融資租賃企業(yè)應(yīng)當按照商務(wù)部的要求使用全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時如實填報有關(guān)數(shù)據(jù)。每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)填報上一季度經(jīng)營情況統(tǒng)計表及簡要說明；每年3月31日前填報上一年經(jīng)營情況統(tǒng)計表、說明，報送經(jīng)會計師事務(wù)所審計的上一年度財務(wù)會計報告（含附注）。

第二十六條    融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)事先通報省級商務(wù)主管部門。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行審批等相關(guān)手續(xù)。

融資租賃企業(yè)應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。

第二十七條    省級商務(wù)主管部門應(yīng)通過多種方式加強對融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理，對企業(yè)經(jīng)營狀況及經(jīng)營風險進行持續(xù)監(jiān)測；加強監(jiān)管隊伍建設(shè)，按照監(jiān)管要求和職責配備相關(guān)人員，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)管人員監(jiān)管水平。

商務(wù)主管部門及其有關(guān)工作人員在履行監(jiān)管職責的過程中，對所知悉的企業(yè)商業(yè)秘密應(yīng)嚴格保密。

第二十八條    省級商務(wù)主管部門應(yīng)當建立重大情況通報機制、風險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。

第二十九條    在日常監(jiān)管中，省級商務(wù)主管部門應(yīng)當重點對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為進行嚴格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時提報相關(guān)部門處理并將情況報告商務(wù)部。

第三十條    省級商務(wù)主管部門要定期對企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標進行分析。對于相關(guān)指標偏高、潛在經(jīng)營風險加大的企業(yè)應(yīng)給予重點關(guān)注。

商務(wù)主管部門可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會、會計師事務(wù)所等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。

第三十一條    省級商務(wù)主管部門應(yīng)于每年6月30日前向商務(wù)部書面上報上一年度本轄區(qū)內(nèi)融資租賃企業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。如發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)立即上報。

第三十二條    融資租賃企業(yè)如違反我國有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及本辦法相關(guān)規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定處理。

第三十三條    商務(wù)主管部門要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的橋梁作用，鼓勵行業(yè)協(xié)會積極開展行業(yè)培訓(xùn)、理論研究、糾紛調(diào)解等活動；支持行業(yè)協(xié)會加強行業(yè)自律和依法維護行業(yè)權(quán)益，共同抵制行業(yè)內(nèi)不正當競爭行為，配合相關(guān)部門打擊違法違規(guī)行為，維護合理有序、公平競爭的市場環(huán)境。

第四章    附則

第三十四條    本辦法由中華人民共和國商務(wù)部負責解釋。