湖南省地方金融監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)《湖南省商業(yè)保理公司監(jiān)督管理實施細(xì)則》的通知

　　湖南省地方金融監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)《湖南省商業(yè)保理公司監(jiān)督管理實施細(xì)則》的通知

　　湘金監(jiān)發(fā)〔2022〕73號

　　各市（自治州）、縣（市、區(qū)）地方金融監(jiān)督管理部門，各商業(yè)保理公司：

　為了加強對商業(yè)保理公司的監(jiān)督管理，結(jié)合我省實際，我局研究制定了《湖南省商業(yè)保理公司監(jiān)督管理實施細(xì)則》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　湖南省地方金融監(jiān)督管理局

　　2022年11月15日

　　湖南省商業(yè)保理公司監(jiān)督管理實施細(xì)則

　　第一章  總  則

　　第一條  為了加強對商業(yè)保理公司的監(jiān)督管理，規(guī)范商業(yè)保理公司經(jīng)營行為，防范化解金融風(fēng)險，促進商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國行政許可法》、《湖南省地方金融監(jiān)督管理條例》等有關(guān)法律、行政法規(guī)和文件規(guī)定，結(jié)合本省實際，制定本實施細(xì)則。

　　第二條  本實施細(xì)則所稱商業(yè)保理公司，是指依法設(shè)立的專門從事商業(yè)保理業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。

　　本實施細(xì)則所稱商業(yè)保理業(yè)務(wù)，是指應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理公司，商業(yè)保理公司提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保、資信調(diào)查與評估以及與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)。

　　本實施細(xì)則所稱應(yīng)收賬款，是指應(yīng)收賬款債權(quán)人基于真實基礎(chǔ)交易合同，因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或者其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。

　　第三條  從事商業(yè)保理活動應(yīng)當(dāng)遵守依法合規(guī)、平等自愿、公平合理、誠實守信原則，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。

　　第四條  縣級以上人民政府地方金融監(jiān)督管理部門依法對商業(yè)保理公司及其業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督管理。

　　省地方金融監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)制定本省商業(yè)保理行業(yè)監(jiān)管政策，對商業(yè)保理公司及其業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督管理，組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)商業(yè)保理公司金融風(fēng)險防范與處置，對商業(yè)保理行業(yè)進行統(tǒng)計分析，推進商業(yè)保理行業(yè)改革和發(fā)展。

　　設(shè)區(qū)的市、縣級人民政府地方金融監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理公司及其業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督管理、風(fēng)險防范與處置等具體工作。

　　第五條  根據(jù)行業(yè)發(fā)展需要，依法適時成立湖南省商業(yè)保理行業(yè)協(xié)會，履行自律、協(xié)調(diào)、維權(quán)、服務(wù)等職責(zé)，引導(dǎo)全省商業(yè)保理公司誠信經(jīng)營、公平競爭、穩(wěn)健運行。

　　第二章  設(shè)立、變更與終止

第六條  設(shè)立商業(yè)保理公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省地方金融監(jiān)督管理局審查批準(zhǔn)并頒發(fā)經(jīng)營許可證。商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)在其名稱和經(jīng)營范圍中標(biāo)明“商業(yè)保理”字樣。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位或者個人不得設(shè)立商業(yè)保理公司、從事或者變相從事商業(yè)保理業(yè)務(wù)，不得在名稱或者經(jīng)營范圍中使用“商業(yè)保理”字樣。

　　第七條  設(shè)立商業(yè)保理公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　�。ㄒ唬┯蟹�合本實施細(xì)則規(guī)定的注冊資本；

　�。ǘ�）有符合本實施細(xì)則規(guī)定條件的股東；

　　（三）有符合國家規(guī)定任職條件的董事、監(jiān)事、高級管理人員；

　�。ㄋ模┯薪∪�的公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度；

　�。ㄎ澹┯信c業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的經(jīng)營場所和設(shè)備設(shè)施；

　�。�六）法律、行政法規(guī)和國家規(guī)定的其他條件。

　　第八條  商業(yè)保理公司的注冊資本應(yīng)當(dāng)為一次性實繳貨幣資本，最低限額為6千萬元人民幣或者等值自由兌換貨幣。

　　第九條  商業(yè)保理公司的控股股東或者第一大股東應(yīng)當(dāng)為企業(yè)法人，且符合以下條件：

　�。ㄒ唬┚哂辛己玫墓�司治理結(jié)構(gòu)以及有效的組織管理方式；

　　（二）信譽良好，最近2年無重大違法違規(guī)行為及重大不良信用記錄；

　�。ㄈ�）財務(wù)狀況良好，原則上應(yīng)當(dāng)持續(xù)經(jīng)營2年以上，最近2個會計年度連續(xù)盈利，最近1年年末凈資產(chǎn)不低于其對商業(yè)保理公司出資額的2倍；

　�。ㄋ模┤牍少Y金為自有資金，不得以債務(wù)資金或者委托資金等非自有資金入股；

　�。ㄎ澹┏兄Z3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)，不將所持有的股權(quán)進行質(zhì)押或者設(shè)立信托，并在公司章程中載明；

　�。�六）法律、行政法規(guī)和國家規(guī)定的其他條件。

　　第十條  擬任商業(yè)保理公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備與其履行職責(zé)相適應(yīng)的金融知識和從業(yè)經(jīng)驗。有下列情形之一的，不得擔(dān)任商業(yè)保理公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：

　�。ㄒ唬�無民事行為能力或者限制民事行為能力；

　�。ǘ�）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；

（三）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；

　（四）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；

　�。ㄎ澹﹤�人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

　　第十一條  申請設(shè)立商業(yè)保理公司，應(yīng)當(dāng)提交下列材料，逐級報省地方金融監(jiān)督管理局審查批準(zhǔn)：

　�。ㄒ唬┥暾垥�，應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立商業(yè)保理公司的名稱、住所、注冊資本、股東及出資額、經(jīng)營范圍等內(nèi)容；

　�。ǘ�）在市場監(jiān)管部門辦理企業(yè)名稱預(yù)先登記的相關(guān)材料；

　�。ㄈ�）可行性研究報告，包括擬設(shè)商業(yè)保理公司概況、市場分析、效益預(yù)測及風(fēng)險評估等內(nèi)容；

　�。ㄋ模┕�司章程；

　�。ㄎ澹┕�司業(yè)務(wù)規(guī)則和內(nèi)部管理制度；

　�。�六）公司營業(yè)場所的所有權(quán)或者使用權(quán)相關(guān)材料（不動產(chǎn)權(quán)證書或者房屋租賃協(xié)議復(fù)印件）；

　　（七）擬任法定代表人、董事、監(jiān)事和高級管理人員的簡歷、學(xué)歷學(xué)位證書、相關(guān)從業(yè)資格證書、無違法犯罪承諾、個人信用報告及有效身份證復(fù)印件；

　　（八）法人股東的董事會或者股東會決議、企業(yè)信用報告及最近2年無重大違法違規(guī)行為承諾，涉及國有資本的，應(yīng)當(dāng)出具國有資產(chǎn)相關(guān)管理部門（或者其授權(quán)的公司董事會）同意國有資本投資商業(yè)保理公司的相關(guān)決議文件；

　　（九）會計師事務(wù)所出具的法人股東最近2個會計年度審計報告（包括納稅情況、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表或利潤表、現(xiàn)金流量表或財務(wù)狀況變動表、會計報表附注及附屬明細(xì)表，應(yīng)當(dāng)加蓋會計師事務(wù)所公章），股東出資能力應(yīng)當(dāng)符合本實施細(xì)則第九條相關(guān)要求；

　　（十）自然人股東的有效身份證復(fù)印件、個人信用報告、無違法犯罪承諾、個人財產(chǎn)性收入的相關(guān)材料（貨幣資金應(yīng)提供近6個月的銀行賬戶、理財賬戶、股票賬戶等賬戶流水）；

　�。ㄊ�一）股東出資協(xié)議及出資人承諾書；

　�。ㄊ�二）股東關(guān)聯(lián)關(guān)系說明（控股股東或第一大股東出具）；

　�。ㄊ�三）會計師事務(wù)所出具的股東實繳注冊資本驗資報告（可以在省地方金融監(jiān)督管理局審查通過后再提供）；

　　（十四）相關(guān)法律、行政法規(guī)及地方金融監(jiān)督管理部門要求提交的其他材料。

　　第十二條  縣級地方金融監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)自受理完整申請材料之日起20日內(nèi)出具審查意見，連同申請材料報市級地方金融監(jiān)督管理部門；市級地方金融監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)自受理之日起20日內(nèi)出具審查意見，連同申請材料報省地方金融監(jiān)督管理局；省地方金融監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)自受理之日起20日內(nèi)予以審核，作出是否準(zhǔn)予設(shè)立的決定。準(zhǔn)予設(shè)立的，向申請人頒發(fā)經(jīng)營許可證并進行公示，同時抄送市級地方金融監(jiān)督管理部門。不準(zhǔn)予設(shè)立的，向申請人書面說明理由。

　　第十三條  經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)憑批準(zhǔn)文件和經(jīng)營許可證依法到住所地市場監(jiān)管部門辦理登記注冊手續(xù)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，并于完成登記注冊手續(xù)后10日內(nèi)，逐級向省地方金融監(jiān)督管理局提交營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

　　第十四條  商業(yè)保理公司的下列事項，應(yīng)當(dāng)逐級報省地方金融監(jiān)督管理局審查批準(zhǔn)：

　�。ㄒ唬┖喜�、分立；

　�。ǘ�）減少注冊資本；

　�。ㄈ�）變更業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營區(qū)域；

　�。ㄋ模┳兏�控股股東、實際控制人。

　　商業(yè)保理公司申請合并、分立、減少注冊資本的，變更后的注冊資本應(yīng)當(dāng)符合本實施細(xì)則規(guī)定的最低注冊資本要求。辦理以上審批事項的程序和要求，按照本實施細(xì)則第十二條、第十三條的規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條  商業(yè)保理公司申請合并、分立，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

　　（一）合并、分立申請書，應(yīng)當(dāng)載明擬合并、分立公司的基本情況，公司合并、分立的原因，合并、分立后新設(shè)或者續(xù)存公司的注冊資本、經(jīng)營范圍、股東名稱及持股比例等內(nèi)容；

　�。ǘ�）股東會同意合并、分立的決議；

　�。ㄈ�）合并、分立后商業(yè)保理公司章程；

　�。ㄋ模┰�商業(yè)保理公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　�。ㄎ澹┖喜ⅰ⒎至⒑笮略O(shè)或者續(xù)存公司擬任法定代表人、董事、監(jiān)事和高級管理人員的簡歷、學(xué)歷學(xué)位證書、相關(guān)從業(yè)資格證書、無違法犯罪承諾、個人信用報告及有效身份證復(fù)印件；

　�。�六）原商業(yè)保理公司資產(chǎn)和債務(wù)（包括或者有事項如未決訴訟、對外擔(dān)保）的承繼情況說明；

　　（七）合并、分立后各公司業(yè)務(wù)規(guī)范和風(fēng)險控制等內(nèi)部管理制度；

　　（八）合并、分立后公司營業(yè)場所的所有權(quán)者或使用權(quán)相關(guān)材料（不動產(chǎn)權(quán)證書復(fù)印件或者房屋租賃協(xié)議復(fù)印件）；

　�。ň牛┥婕皣�有資本的，應(yīng)當(dāng)出具國有資產(chǎn)相關(guān)管理部門（或者其授權(quán)的公司董事會）同意合并或者分立的相關(guān)決議文件；

　　（十）相關(guān)法律、行政法規(guī)及地方金融監(jiān)督管理部門要求提交的其他材料。

　　第十六條  商業(yè)保理公司申請減少注冊資本，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

　�。ㄒ唬┓ǘù�表人簽署的減少注冊資本申請書；

　　（二）股東會同意減少注冊資本的決議；

　�。ㄈ�）修改后的公司章程或者章程修正案；

　�。ㄋ模┕�司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　�。ㄎ澹┥婕皣�有資本的，應(yīng)當(dāng)出具國有資產(chǎn)相關(guān)管理部門（或者其授權(quán)的公司董事會）同意減少注冊資本的相關(guān)決議文件；

　�。�六）債務(wù)處置方案、對債權(quán)人的通知及報紙上刊登的公告；

　�。ㄆ撸┫嚓P(guān)法律、行政法規(guī)及地方金融監(jiān)督管理部門要求提交的其他材料。

　　第十七條  商業(yè)保理公司申請變更業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營區(qū)域，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

　　（一）法定代表人簽署的變更申請書；

　　（二）董事會或者股東會同意變更的決議；

　　（三）修改后的公司章程或者章程修正案；

　�。ㄋ模┕�司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　�。ㄎ澹┫嚓P(guān)法律、行政法規(guī)及地方金融監(jiān)督管理部門要求提交的其他材料。

　　第十八條  商業(yè)保理公司申請變更控股股東、實際控制人，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

　�。ㄒ唬┓ǘù�表人簽署的變更申請書；

　　（二）董事會或者股東會同意變更的決議；

　　（三）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

　�。ㄋ模�擬進入商業(yè)保理公司的法人股東，提供董事會或者股東會決議、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、企業(yè)信用報告、會計師事務(wù)所出具的法人股東最近2個會計年度審計報告，股東出資能力應(yīng)當(dāng)符合本實施細(xì)則第九條相關(guān)要求；

　�。ㄎ澹�擬進入商業(yè)保理公司的自然人股東，提供有效身份證復(fù)印件、個人信用報告、無違法犯罪承諾、個人財產(chǎn)性收入相關(guān)材料（貨幣資金應(yīng)當(dāng)提供近6個月的銀行賬戶、理財賬戶、股票賬戶等賬戶流水）；

　�。�六）擬進入股東按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議向原股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的付款憑證（雙方簽章）；

　�。ㄆ撸┥婕皣�有資本的，應(yīng)當(dāng)出具國有資產(chǎn)相關(guān)管理部門（或者其授權(quán)的公司董事會）同意轉(zhuǎn)讓國有資本的相關(guān)決議文件；

　�。ò耍┫嚓P(guān)法律、行政法規(guī)及地方金融監(jiān)督管理部門要求提交的其他材料。

　　第十九條  商業(yè)保理公司的下列事項，應(yīng)當(dāng)自分支機構(gòu)設(shè)立或者相關(guān)事項變更之日起30日內(nèi)逐級報省地方金融監(jiān)督管理局備案：

　�。ㄒ唬┰O(shè)立分支機構(gòu)；

　　（二）變更名稱、住所或者主要經(jīng)營場所；

　�。ㄈ�）增加注冊資本；

　�。ㄋ模┳兏�法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員；

　�。ㄎ澹┏�變更控股股東、實際控制人以外的其他股權(quán)變動事項；

　�。�六）省地方金融監(jiān)督管理局規(guī)定的其他備案事項。

　　第二十條  商業(yè)保理公司設(shè)立分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)提交以下備案材料：

　　（一）法定代表人簽署的設(shè)立分支機構(gòu)備案報告；

　�。ǘ�）公司董事會或者股東會決議；

　　（三）公司和分支機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　�。ㄋ模┓种�機構(gòu)營業(yè)場所的所有權(quán)或者使用權(quán)相關(guān)材料（不動產(chǎn)權(quán)證書或者房屋租賃協(xié)議復(fù)印件）；

　�。ㄎ澹┓种�機構(gòu)負(fù)責(zé)人的簡歷、學(xué)歷學(xué)位證書、有效身份證復(fù)印件。

　　第二十一條  商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)備案的其他變更事項，應(yīng)當(dāng)提交法定代表人簽署的備案報告書、董事會或者股東會同意變更的決議、修改后的公司章程或者章程修正案、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。不同變更事項應(yīng)當(dāng)另外提交以下材料：

　　（一）非商業(yè)保理公司變更名稱后，名稱中含“商業(yè)保理”字樣的，按新設(shè)商業(yè)保理公司相關(guān)條件和程序辦理。

　�。ǘ�）變更住所或者主要經(jīng)營場所，提交營業(yè)場所的所有權(quán)或者使用權(quán)相關(guān)材料（不動產(chǎn)權(quán)證書或者房屋租賃協(xié)議復(fù)印件）；禁止跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市變更注冊地址。

　�。ㄈ�）增加注冊資本，提交會計師事務(wù)所出具的股東實繳注冊資本驗資報告；涉及國有資本的，應(yīng)當(dāng)出具國有資產(chǎn)相關(guān)管理部門（或者其授權(quán)的公司董事會）同意增加注冊資本的相關(guān)決議文件。

　　（四）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員，提交新任法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員的簡歷、學(xué)歷學(xué)位證書、相關(guān)從業(yè)資格證書、無違法犯罪承諾、個人信用報告及有效身份證復(fù)印件。

　　（五）除變更控股股東、實際控制人以外的其他股權(quán)變動事項，提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；新進入股東向原股東支付股份轉(zhuǎn)讓價款的付款憑證（雙方簽章）、董事會或者股東會決議及營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；涉及國有資本的，應(yīng)當(dāng)出具國有資產(chǎn)相關(guān)管理部門（或者其授權(quán)的公司董事會）同意轉(zhuǎn)讓國有資本的相關(guān)決議文件。

　　第二十二條  商業(yè)保理公司不再從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)書面報告住所地縣級地方金融監(jiān)督管理部門，并提交資產(chǎn)狀況說明以及債權(quán)債務(wù)處置方案等材料。

　　商業(yè)保理公司解散或者被依法宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)依法進行清算并對未到期債務(wù)及相關(guān)責(zé)任的承擔(dān)作出安排。清算過程應(yīng)當(dāng)接受住所地縣級地方金融監(jiān)督管理部門的監(jiān)督。

　　商業(yè)保理公司解散、被依法宣告破產(chǎn)或者不再經(jīng)營相關(guān)金融業(yè)務(wù)的，省地方金融監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)依法注銷其經(jīng)營許可證，通報同級市場監(jiān)督管理部門，并予以公告。

　　第三章  業(yè)務(wù)范圍

　　第二十三條  商業(yè)保理公司可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：

　�。ㄒ唬┍＠砣谫Y；

　�。ǘ�）銷售分戶（分類）賬管理；

　　（三）應(yīng)收賬款催收；

　�。ㄋ模┓巧虡I(yè)性壞賬擔(dān)保；

　　（五）客戶資信調(diào)查與評估；

　�。�六）與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢服務(wù)；

　�。ㄆ撸┙�(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)和認(rèn)可的其他業(yè)務(wù)。

　　第二十四條  商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身內(nèi)部控制水平和風(fēng)險管理能力，制定適合開展保理融資業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范應(yīng)收賬款范圍。不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或者其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)。

　　權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款是指權(quán)屬具有不確定性的應(yīng)收賬款，包括但不限于已在銀行或者商業(yè)保理公司等第三方辦理出質(zhì)或者轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款。獲得質(zhì)權(quán)人書面同意解押并放棄質(zhì)押權(quán)力和獲得受讓人書面同意轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款權(quán)屬的除外。

　　因票據(jù)或者其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)，是指票據(jù)或者其他有價證券的持票人無需持有票據(jù)或者有價證券產(chǎn)生的基礎(chǔ)交易應(yīng)收賬款單據(jù)，僅依據(jù)票據(jù)或者有價證券本身即可向主債務(wù)人請求按票據(jù)或者有價證券上記載的金額付款的權(quán)利。

　　第二十五條  商業(yè)保理公司不得有下列行為或者經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：

　　（一）吸收或者變相吸收公眾存款；

　　（二）通過網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)、地方各類交易場所、資產(chǎn)管理機構(gòu)以及私募投資基金等機構(gòu)融入資金；

　　（三）與其他商業(yè)保理公司拆借或者變相拆借資金；

　�。ㄋ模┌l(fā)放貸款或者受托發(fā)放貸款；

　�。ㄎ澹�專門從事或者受托開展與商業(yè)保理無關(guān)的催收業(yè)務(wù)、討債業(yè)務(wù)；

　�。�六）基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或者其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)；

　�。ㄆ撸﹪�家規(guī)定不得從事的其他活動。

　　第二十六條  商業(yè)保理公司在經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中涉及外匯管理事項的，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。

　　第四章  經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險控制

　　第二十七條  商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)，明確職責(zé)劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學(xué)高效的決策、激勵和約束機制。

　　第二十八條  商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理體系，完善業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)范，防范、控制和化解風(fēng)險，保障公司安全穩(wěn)健運行。

　　第二十九條  商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)全面嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同的真實性、合法性，債務(wù)人的資信、經(jīng)營及財務(wù)狀況，應(yīng)收賬款的出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓以及賬齡結(jié)構(gòu)等事項，準(zhǔn)確判斷應(yīng)收賬款的質(zhì)量，及時識別、防范和化解業(yè)務(wù)風(fēng)險。

　　第三十條  商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)將逾期90天未收回或者未實現(xiàn)的保理融資款納入不良資產(chǎn)管理。

　　第三十一條  商業(yè)保理公司風(fēng)險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)的10倍。風(fēng)險資產(chǎn)指商業(yè)保理公司的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之和的差值。

　　第三十二條  商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)計提原則上不低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額1%的風(fēng)險準(zhǔn)備金。

　　第三十三條  商業(yè)保理公司可以通過中國銀保監(jiān)會監(jiān)管的銀行和非銀行金融機構(gòu)獲得融資，也可以通過發(fā)行債券、股東借款、再保理等合法途徑獲得融資。融資來源應(yīng)當(dāng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。

　　第三十四條  商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)建立健全集中度風(fēng)險管理體系，受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的50%；受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的40%。

　　第三十五條  商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度，真實記錄并全面反映業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況。建立業(yè)務(wù)臺賬，記載商業(yè)保理業(yè)務(wù)收支情況，編制財務(wù)會計報告。年度財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所審計。

　　第三十六條  商業(yè)保理公司在開展應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定在中國人民銀行征信中心動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)對應(yīng)收賬款的權(quán)利狀況進行查詢、登記公示。

　　第三十七條  商業(yè)保理公司及其從業(yè)人員對辦理商業(yè)保理業(yè)務(wù)中知悉的客戶的商業(yè)秘密和個人隱私，應(yīng)當(dāng)依法保密。

　　第三十八條  商業(yè)保理公司開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)保障客戶權(quán)益，遵守下列規(guī)定：

　�。ㄒ唬�對客戶開展有關(guān)法律法規(guī)知識宣傳，提高客戶風(fēng)險防范意識；

　�。ǘ�）以顯著方式公示其業(yè)務(wù)范圍、禁止性業(yè)務(wù)規(guī)定和投訴電話；

　�。ㄈ�）告知客戶與商業(yè)保理業(yè)務(wù)及相關(guān)服務(wù)有關(guān)的費用、利率、數(shù)量、期限、違約金及其計算方法等涉及其重大利益的內(nèi)容；

　�。ㄋ模┤鐚嵦崾旧虡I(yè)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，必要時簽署風(fēng)險提示書；

　�。ㄎ澹┎坏靡云墼p或者引人誤解的方式對商業(yè)保理進行營銷宣傳；

　�。�六）不得違背客戶意愿捆綁搭售產(chǎn)品、服務(wù)或者附加其他不合理條件；

　　（七）不得向客戶推介與其自身需求、風(fēng)險承受能力等不相符合的商業(yè)保理服務(wù)；

　�。ò耍┎坏眯孤�、出售或者非法向他人提供客戶信息；

　�。ň牛┓�律、行政法規(guī)和國家規(guī)定的其他義務(wù)。

　　商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)建立完善投訴和糾紛處理機制，及時處理客戶投訴和雙方爭議。

　　第五章  監(jiān)督管理

　　第三十九條  省地方金融監(jiān)督管理局與省市場監(jiān)督管理局、人民銀行長沙中心支行、湖南銀保監(jiān)局等部門建立全省商業(yè)保理監(jiān)管協(xié)調(diào)機制和信息共享機制，有效防范和處置風(fēng)險。

　　第四十條  省地方金融監(jiān)督管理局通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等方式，持續(xù)深入了解商業(yè)保理公司的運營情況，分析商業(yè)保理公司的風(fēng)險狀況，判斷商業(yè)保理公司是否符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和審慎經(jīng)營要求。

　　第四十一條  市、縣級地方金融監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理公司的日常監(jiān)管，建立本行政區(qū)域內(nèi)重大事項通報制度和風(fēng)險防范化解應(yīng)急預(yù)案，通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等方式開展日常監(jiān)管。

　　第四十二條  市、縣級地方金融監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)會同市場監(jiān)管、人民銀行、銀保監(jiān)等部門建立本行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理公司風(fēng)險預(yù)警、防范和處置機制。發(fā)生重大風(fēng)險事件的，商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施，并在24小時內(nèi)向住所地縣級地方金融監(jiān)督管理部門報告�？h級地方金融監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)及時向同級人民政府和上級地方金融監(jiān)督管理部門報告，依法采取應(yīng)急措施進行處置。

　　第四十三條  商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息報送制度，定期登錄全國商業(yè)保理行業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時登記商業(yè)保理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，按照要求報送月報、季報、年報等信息材料；并按照地方金融組織統(tǒng)計制度，向縣級以上地方金融監(jiān)督管理部門和中國人民銀行湖南省內(nèi)分支機構(gòu)報送統(tǒng)計信息。

　　第四十四條  外省商業(yè)保理公司在我省設(shè)立的分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年4月15日前向所在地縣級地方金融監(jiān)督管理部門報送經(jīng)營情況以及財務(wù)報表；發(fā)生重大違法違規(guī)行為時，省地方金融監(jiān)督管理局可以將違法違規(guī)情況通報該分支機構(gòu)所屬法人機構(gòu)注冊地省級地方金融監(jiān)督管理部門。

　　第四十五條  商業(yè)保理公司發(fā)生下列事項，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)事項發(fā)生后10個工作日內(nèi)逐級報告省地方金融監(jiān)督管理局：

　　（一）單筆金額超過凈資產(chǎn)5%的重大關(guān)聯(lián)交易；

　�。ǘ�）單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的重大債務(wù)；

　�。ㄈ�）單筆金額超過凈資產(chǎn)20%的或有負(fù)債；

　　（四）超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或者賠償責(zé)任；

　�。ㄎ澹┲卮蟠龥Q訴訟、仲裁。

　　第四十六條  地方金融監(jiān)督管理部門可以采取下列措施進行現(xiàn)場檢查：

　　（一）進入經(jīng)營活動場所進行檢查；

　�。ǘ�）詢問有關(guān)人員，要求其對檢查事項作出說明；

　�。ㄈ�）檢查業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)；

　　（四）調(diào)取、查閱、復(fù)制與檢查事項有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、毀損或者偽造的文件、資料、電子設(shè)備先行登記保存。

　　進入經(jīng)營活動場所進行檢查，應(yīng)當(dāng)經(jīng)地方金融監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；檢查人員不得少于2人，并出示行政執(zhí)法證件和檢查通知書；必要時，可以按照相關(guān)規(guī)定聘請律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等第三方機構(gòu)協(xié)助。

　　有關(guān)公司和個人應(yīng)當(dāng)配合檢查，如實說明情況并提供有關(guān)文件資料，不得隱瞞、拒絕和阻撓。

　　第四十七條  省地方金融監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)建立商業(yè)保理公司監(jiān)管指標(biāo)體系和監(jiān)管評級體系，定期對商業(yè)保理公司進行監(jiān)管評級，并根據(jù)評級結(jié)果采取相應(yīng)監(jiān)管措施。對存在違法違規(guī)行為的商業(yè)保理公司下調(diào)監(jiān)管評級，列為重點監(jiān)管對象，加強日常監(jiān)管及現(xiàn)場抽查、檢查。

　　第四十八條  省地方金融監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)建立商業(yè)保理公司及其主要股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員違規(guī)經(jīng)營信息庫，如實記錄相關(guān)違規(guī)行為信息，定期在行業(yè)內(nèi)部通報，并依法將相關(guān)信用信息向省社會信用信息共享平臺歸集。

　　商業(yè)保理公司及其工作人員違反法律法規(guī)，造成嚴(yán)重后果或者嚴(yán)重不良社會影響的，地方金融監(jiān)督管理部門將其列入嚴(yán)重失信主體名單，向社會予以公布。有關(guān)部門可以依據(jù)法律、行政法規(guī)和國家規(guī)定對其實施聯(lián)合懲戒。

　　第四十九條  商業(yè)保理公司違反法律法規(guī)和本實施細(xì)則規(guī)定，地方金融監(jiān)督管理部門可以出具警示函，責(zé)令限期改正。商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)及時整改，并向地方金融監(jiān)督管理部門報送整改結(jié)果。

　　第五十條  商業(yè)保理公司違反法律法規(guī)，需要給予行政處罰的，按照《湖南省地方金融監(jiān)督管理條例》等有關(guān)規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

　　第六章  附  則

　　第五十一條  本實施細(xì)則自發(fā)布之日起30日后施行，有效期5年。法律、行政法規(guī)和國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。湖南省地方金融監(jiān)督管理局《關(guān)于印發(fā)〈湖南省商業(yè)保理公司監(jiān)督管理指引（試行）〉的通知》（湘金監(jiān)發(fā)〔2021〕13號）、湖南省地方金融監(jiān)督管理局 湖南省市場監(jiān)督管理局《關(guān)于商業(yè)保理公司設(shè)立、變更會商機制有關(guān)事項的通知》（湘金監(jiān)發(fā)〔2021〕46號）同時廢止。