中國銀保監(jiān)會發(fā)布《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》

　　為進一步加強企業(yè)集團財務(wù)公司（以下簡稱財務(wù)公司）監(jiān)管，引導(dǎo)財務(wù)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)健運行，銀保監(jiān)會修訂發(fā)布了《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》），自2022年11月13日起施行。

　　2022年7月29日至8月29日，銀保監(jiān)會就《辦法》向社會公開征求意見，在深入評估論證各方意見后，進一步修改完善了《辦法》。

　　《辦法》共七章六十二條。主要修訂內(nèi)容包括：一是調(diào)整準入標準和擴大對外開放�！掇k法》修訂從申請人資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、利潤總額要求等方面提高了財務(wù)公司設(shè)立門檻，重申嚴格準入、優(yōu)中選優(yōu)的監(jiān)管導(dǎo)向，引導(dǎo)企業(yè)集團理性申設(shè)財務(wù)公司。明確外資跨國集團可直接發(fā)起設(shè)立外資財務(wù)公司為其在中國境內(nèi)的成員單位提供金融服務(wù)，落實對外開放政策要求。二是優(yōu)化業(yè)務(wù)范圍和實施分級監(jiān)管。《辦法》優(yōu)化財務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍，進一步強化其主責(zé)主業(yè)，專注服務(wù)集團內(nèi)部，回歸服務(wù)實體經(jīng)濟本源。同時，區(qū)分財務(wù)公司對內(nèi)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和對外專項業(yè)務(wù)，實施業(yè)務(wù)分級監(jiān)管，給予市場主體正向激勵，引導(dǎo)經(jīng)營狀況較好的財務(wù)公司改進金融服務(wù)質(zhì)量，更好服務(wù)實體經(jīng)濟。三是增設(shè)監(jiān)管指標和加強風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警。充分汲取近年來一些財務(wù)公司風(fēng)險教訓(xùn)，《辦法》優(yōu)化和增加財務(wù)公司承兌匯票、集團外負債、貸款比例等監(jiān)管指標，引導(dǎo)財務(wù)公司儲備足夠的流動性資產(chǎn)，嚴格控制對外業(yè)務(wù)總額，加強對財務(wù)公司對外業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測、識別和預(yù)警。四是加強公司治理和股東股權(quán)監(jiān)管�！掇k法》增加公司治理和股東股權(quán)監(jiān)管要求，明確股東、實際控制人和集團不得干預(yù)財務(wù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，加強具有財務(wù)公司特色的公司治理建設(shè)，提升財務(wù)公司法人獨立性。五是完善風(fēng)險處置和退出機制�！掇k法》增加財務(wù)公司終止及制定恢復(fù)處置計劃相關(guān)內(nèi)容，明確財務(wù)公司破產(chǎn)的前置審批規(guī)定，以及避免破產(chǎn)重整期財務(wù)公司風(fēng)險擴散外溢的相關(guān)監(jiān)管措施。

　　《辦法》修訂是貫徹落實黨中央國務(wù)院關(guān)于強化金融監(jiān)管、防控金融風(fēng)險以及擴大對外開放決策部署的重要舉措，銀保監(jiān)會將指導(dǎo)財務(wù)公司做好《辦法》實施工作，持續(xù)強化監(jiān)管，督促財務(wù)公司堅守主責(zé)主業(yè)、強化服務(wù)集團內(nèi)部的定位，不斷提升服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

　　中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于做好《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》實施工作的通知》

　�。ㄣy保監(jiān)辦發(fā)〔2022〕95號）

　　各銀保監(jiān)局：

　　2022年10月13日，銀保監(jiān)會修訂發(fā)布了《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》（銀保監(jiān)會令2022年第6號， 以下簡稱《辦法》），進一步加強財務(wù)公司監(jiān)管，防控金融風(fēng)險，促進財務(wù)公司堅持主責(zé)主業(yè)、穩(wěn)健經(jīng)營和規(guī)范發(fā)展，提升服務(wù)實體經(jīng)濟能力。為做好法規(guī)有序銜接，保障《辦法》順利實施，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

　　一、財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第三條規(guī)定重新核定成員單位范圍，自《辦法》施行之日起3個月內(nèi)向法人機構(gòu)所在地銀保監(jiān)會派出機構(gòu)（以下簡稱法人監(jiān)管機構(gòu)）報送成員單位名冊、有權(quán)部門（包括市場監(jiān)督管理部門、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門等主管部門或會計師事務(wù)所）出具的相關(guān)證明資料以及有關(guān)服務(wù)對象清退方案。法人監(jiān)管機構(gòu)本次及以后年度負責(zé)對財務(wù)公司成員單位名冊進行審核。

　　二、財務(wù)公司注冊資本不符合《辦法》第七條或章程不符合《辦法》第十四條有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自《辦法》施行之日起一年內(nèi)向法人監(jiān)管機構(gòu)提交補充資本或修改章程的申請。

　　三、財務(wù)公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)不符合《辦法》第十九條、第二十條規(guī)定的，發(fā)行債券、信貸資產(chǎn)證券化、擔(dān)保、委托投資、非固定收益類有價證券投資、保險代理業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)自《辦法》施行之日起一年內(nèi)完成清理；融資租賃、金融機構(gòu)股權(quán)投資業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)自《辦法》施行之日起兩年內(nèi)完成清理。

　　四、財務(wù)公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)符合《辦法》第十九條、第二十條規(guī)定的，其業(yè)務(wù)資格以《辦法》發(fā)布之日前行政許可批復(fù)文件為準，法人監(jiān)管機構(gòu)不再核定業(yè)務(wù)資格。財務(wù)公司增加業(yè)務(wù)品種，須符合《辦法》及《非銀行金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2020年第6號）修訂后的業(yè)務(wù)許可條件。

　　五、財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)自《辦法》施行之日起3個月內(nèi)將按照《辦法》規(guī)范后的業(yè)務(wù)范圍、具體業(yè)務(wù)品種、相關(guān)業(yè)務(wù)清理方案報送法人監(jiān)管機構(gòu)，規(guī)范后的業(yè)務(wù)范圍與金融許可證載明的業(yè)務(wù)范圍不一致的，應(yīng)當(dāng)提出變更金融許可證業(yè)務(wù)范圍的申請。法人監(jiān)管機構(gòu)依據(jù)《辦法》第十九條、第二十條規(guī)定及有關(guān)業(yè)務(wù)許可批復(fù)文件，為其變更金融許可證業(yè)務(wù)范圍。

　　六、財務(wù)公司所屬企業(yè)集團或主要出資人出現(xiàn)《辦法》第十三條、第十四條、第三十條規(guī)定的相關(guān)情形，對財務(wù)公司產(chǎn)生重大不利影響，風(fēng)險可能通過財務(wù)公司外溢的，法人監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)暫停財務(wù)公司同業(yè)拆入、票據(jù)承兌業(yè)務(wù)直至相關(guān)風(fēng)險解除。

　　七、財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立完善衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系， 強化對成員單位套期保值交易真實性的審核管控，嚴格規(guī)范開展套期保值類衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)。財務(wù)公司衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)前、 中、后臺應(yīng)當(dāng)獨立運行、嚴格分離，并配備專業(yè)人員；應(yīng)當(dāng)加強客戶適當(dāng)性管理，根據(jù)成員單位對衍生產(chǎn)品的認知能力和業(yè)務(wù)場景特點，提供對應(yīng)的套期保值產(chǎn)品，并充分披露相關(guān)風(fēng)險與權(quán)利義務(wù)，確保相關(guān)交易與成員單位風(fēng)險承受能力相匹配；應(yīng)當(dāng)遵循實需原則，展業(yè)前要求成員單位提供能夠證明其真實需求背景的書面材料，加強對成員單位套期保值交易真實性的嚴格審核；應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身整體實力、衍生產(chǎn)品交易目的及對市場走向的預(yù)測，選擇相適應(yīng)的測算衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險敞口的指標和方法；應(yīng)當(dāng)加強衍生產(chǎn)品市場風(fēng)險監(jiān)測，科學(xué)制定應(yīng)急處置預(yù)案。

　　自《辦法》施行之日起，已取得衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的財務(wù)公司不符合《銀行業(yè)金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2011年第1號）、《非銀行金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》有關(guān)開展套期保值類衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)條件和規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)暫停開展相關(guān)業(yè)務(wù)并進行整改，直至符合條件。

　　法人監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)重點加強對財務(wù)公司開展套期保值類衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，按照《銀行業(yè)金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《非銀行金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》有關(guān)財務(wù)公司衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格條件和規(guī)定，定期對財務(wù)公司套期保值類衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)相關(guān)制度、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、人員從業(yè)情況等進行審查。

　　八、財務(wù)公司自《辦法》施行之日起停止開展延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)試點業(yè)務(wù)，一年內(nèi)完成存量業(yè)務(wù)的清理。

　　九、財務(wù)公司已開展業(yè)務(wù)不符合《辦法》第三十四條監(jiān)管指標要求的，應(yīng)當(dāng)自《辦法》施行之日起6個月內(nèi)實現(xiàn)監(jiān)管指標達標。法人監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時監(jiān)測、加強督導(dǎo)，必要時采取暫停業(yè)務(wù)等監(jiān)管強制措施。

　　十、《辦法》第二十條規(guī)定“從事固定收益類有價證券投資”的具體投資品種包括：國債、中央銀行票據(jù)、地方政府債券、金融債券、AAA級企業(yè)債券，貨幣市場基金、固定收益類公開募集證券投資基金。（小供備注：不包括ABS）

　　十一、財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強對分公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，建立適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批機制，于每年2月底前向法人監(jiān)管機構(gòu)報告分公司上一年度業(yè)務(wù)開展及風(fēng)險管理情況。財務(wù)公司分公司在開展《辦法》第二十條（二）（三）項業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)報分公司所在地銀保監(jiān)會派出機構(gòu)備案，并抄送法人監(jiān)管機構(gòu)。備案材料包括分公司開展上述業(yè)務(wù)的必要性、可行性、內(nèi)控及風(fēng)險管理措施等。

　十二、財務(wù)公司自《辦法》施行之日起不得新設(shè)代表處�！掇k法》施行前已向法人監(jiān)管機構(gòu)備案的代表處可繼續(xù)保留，但不得經(jīng)營任何實質(zhì)業(yè)務(wù)，只限于從事業(yè)務(wù)推介、客戶服務(wù)、債權(quán)催收以及信息的收集、反饋等相關(guān)工作。已備案代表處的財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)自《辦法》施行之日起1個月內(nèi)，將代表處的相關(guān)材料報送法人監(jiān)管機構(gòu)并抄送代表處所在地銀保監(jiān)會派出機構(gòu)，報送材料包括但不限于代表處的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度、人員配備、總公司管理情況等內(nèi)容。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)于每年2月底前向法人監(jiān)管機構(gòu)報告上一年度代表處工作情況， 同時抄送代表處所在地銀保監(jiān)會派出機構(gòu)。

　　法人監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)強化監(jiān)管主體責(zé)任，及時跟蹤掌握財務(wù)公司代表處相關(guān)情況，及時排查是否存在違規(guī)開展業(yè)務(wù)問題，按半年將代表處情況納入法人財務(wù)公司風(fēng)險分析報告。法人監(jiān)管機構(gòu)與代表處所在地銀保監(jiān)會派出機構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)保持信息暢通，加強信息共享和監(jiān)管聯(lián)動，形成監(jiān)管合力，嚴厲打擊違規(guī)行為，有效防控金融風(fēng)險。

　　十三、法人監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)對財務(wù)公司有關(guān)規(guī)范整改工作進行跟蹤監(jiān)督和現(xiàn)場檢查，對于限期未能規(guī)范整改的財務(wù)公司及相關(guān)責(zé)任人，可依法采取監(jiān)管措施。法人監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)法行政，忠誠履職， 擔(dān)當(dāng)盡責(zé)，確�！掇k法》順利有效實施。

　　企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法官網(wǎng)鏈接：http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/rulesDetail.html?docId=1077306&itemId=4214&generaltype=1