2022年7月28日，省地方金融監(jiān)督管理局印發(fā)了《廣東省融資租賃公司監(jiān)督管理細(xì)則》（粵金監(jiān)規(guī)〔2022〕2號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》）。現(xiàn)將《細(xì)則》的相關(guān)政策解讀如下：

　　一、《細(xì)則》出臺(tái)的背景

　　為貫徹落實(shí)《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》，加強(qiáng)監(jiān)督管理，規(guī)范我省融資租賃公司經(jīng)營(yíng)行為，依據(jù)《民法典》《公司法》《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》《融資租賃公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管規(guī)程》等法律法規(guī)和監(jiān)管制度，省地方金融監(jiān)管局制定了《細(xì)則》。

　　二、主要內(nèi)容

　　《細(xì)則》共分為六章、41條具體條款，除了總則、附則外，主要明確了會(huì)商機(jī)制、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、日常監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防范、法律責(zé)任等規(guī)定。各章重點(diǎn)內(nèi)容如下：

　　第一章總則主要明確了制定《細(xì)則》的目的和適用范圍，明確省級(jí)地方金融監(jiān)管部門(mén)、市級(jí)地方金融監(jiān)管部門(mén)、相關(guān)單位、行業(yè)組織等多方的主要職責(zé)，明確深圳市轄內(nèi)公司相關(guān)工作由深圳市人民政府確定的部門(mén)自行組織實(shí)施。

　　第二章會(huì)商機(jī)制主要明確了我省融資租賃公司注冊(cè)變更會(huì)商機(jī)制的基本原則、相關(guān)事項(xiàng)辦理層級(jí)和流程，明確注冊(cè)融資租賃公司、子公司、分支機(jī)構(gòu)和公司合并分立的重點(diǎn)核查事項(xiàng)，明確融資租賃公司注銷向市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)申請(qǐng)辦理。

　　第三章經(jīng)營(yíng)規(guī)則中，第一節(jié)業(yè)務(wù)范圍主要明確了融資租賃公司的業(yè)務(wù)范圍，細(xì)化了禁止性行為要求，明確了批量業(yè)務(wù)、租金貸等應(yīng)審慎開(kāi)展的業(yè)務(wù)活動(dòng)、租賃物范圍及其應(yīng)有權(quán)屬情況。第二節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)則明確了合同簽訂、租賃物登記等業(yè)務(wù)開(kāi)展規(guī)則。第三節(jié)內(nèi)部管理明確了制度建立、關(guān)聯(lián)回避、準(zhǔn)備金計(jì)提、客戶權(quán)益保護(hù)等企業(yè)內(nèi)部管理要求，鼓勵(lì)融資租賃公司接入中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)。

　　第四章日常監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范中，一是明確了名單制管理原則；二是明確了分支機(jī)構(gòu)日常監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管責(zé)任；三是明確了現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的相應(yīng)要求；四是明確了融資租賃公司經(jīng)營(yíng)資料、重大事項(xiàng)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件的報(bào)告要求。

　　第五章法律責(zé)任明確了融資租賃公司及其高管和監(jiān)管人員相關(guān)的法律責(zé)任及處罰事項(xiàng)。

　　第六章附則中，明確過(guò)渡期截止時(shí)間為2023年6月30日，明確印發(fā)之日起至過(guò)渡期末的期間相關(guān)要求，明確《細(xì)則》的有效期為3年。

　　三、政策特點(diǎn)

　　落實(shí)銀保監(jiān)會(huì)對(duì)地方金融組織聚焦主業(yè)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的要求，根據(jù)《暫行辦法》“補(bǔ)短板、嚴(yán)監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)、促規(guī)范”的原則，進(jìn)一步細(xì)化各項(xiàng)要求。

　　一是建立會(huì)商機(jī)制。按照《暫行辦法》要求，借鑒其他省份經(jīng)驗(yàn)做法，明確融資租賃公司及分支機(jī)構(gòu)注冊(cè)、合并、分立、注銷的流程及部分重點(diǎn)核查事項(xiàng)，與市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)聯(lián)合建立會(huì)商機(jī)制，嚴(yán)把市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)。明確融資租賃公司變更事項(xiàng)辦理流程，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。

　　二是強(qiáng)化內(nèi)控要求。督促融資租賃公司嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管要求，加快建立完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，排查內(nèi)控管理制度的短板與漏洞，引導(dǎo)企業(yè)建立與自身相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，牢固樹(shù)立“內(nèi)控優(yōu)先、合規(guī)為本”的經(jīng)營(yíng)理念。

　　三是規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)。落實(shí)監(jiān)管指標(biāo)的剛性約束，細(xì)化業(yè)務(wù)負(fù)面清單，明確企業(yè)應(yīng)審慎開(kāi)展的業(yè)務(wù)類型，強(qiáng)化行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，推動(dòng)企業(yè)聚焦主業(yè)、扎根本地、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。規(guī)范企業(yè)展業(yè)流程，推動(dòng)業(yè)務(wù)合同內(nèi)容、訂立過(guò)程規(guī)范化，推動(dòng)租賃物統(tǒng)一登記公示，推動(dòng)企業(yè)建立健全投訴糾紛處理機(jī)制和信息保護(hù)制度，切實(shí)保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益。

　　四是支持行業(yè)發(fā)展。支持市、縣（市、區(qū)）政府出臺(tái)獎(jiǎng)勵(lì)、貼息等政策，加快培養(yǎng)高質(zhì)量經(jīng)營(yíng)主體。支持融資租賃公司辦理融資租賃交易相關(guān)擔(dān)保物抵押登記。鼓勵(lì)融資租賃公司接入人民銀行征信系統(tǒng)。

　　粵金監(jiān)規(guī)〔2022〕2號(hào)

　　各地級(jí)以上市人民政府，省政府各部門(mén)、各直屬機(jī)構(gòu)，中直駐粵有關(guān)單位：

　　經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)將《廣東省融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　廣東省地方金融監(jiān)督管理局

　　2022年7月28日

　　廣東省融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則

　　第一章  總則

　　第一條  為加強(qiáng)監(jiān)督管理，規(guī)范融資租賃公司經(jīng)營(yíng)行為，推動(dòng)全省融資租賃行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》和《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管制度，結(jié)合我省實(shí)際，制定本細(xì)則。

　　第二條  本細(xì)則所稱融資租賃公司，是指依法從事融資租賃業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司（不含金融租賃公司）。

本細(xì)則所稱融資租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動(dòng)。

　　在我省依法注冊(cè)融資租賃公司及分支機(jī)構(gòu)、開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)的，適用本細(xì)則。

　　第三條  省級(jí)地方金融監(jiān)督管理部門(mén)（以下稱省級(jí)監(jiān)管部門(mén)）負(fù)責(zé)全省融資租賃公司的監(jiān)督管理，制定促進(jìn)全省融資租賃行業(yè)發(fā)展的政策措施，督促指導(dǎo)地級(jí)以上市地方金融監(jiān)督管理（工作）部門(mén)（以下稱市級(jí)監(jiān)管部門(mén)）開(kāi)展融資租賃行業(yè)監(jiān)督管理，防范、處置相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

第四條  市級(jí)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)轄內(nèi)融資租賃公司日常監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與防范處置等工作。經(jīng)省政府批準(zhǔn)，承接有關(guān)融資租賃行業(yè)省級(jí)權(quán)責(zé)清單事項(xiàng)。

　　深圳市地方金融監(jiān)督管理局根據(jù)省級(jí)監(jiān)管部門(mén)有關(guān)要求報(bào)送行業(yè)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、資料等。深圳市轄內(nèi)融資租賃公司監(jiān)督管理、行業(yè)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)處置工作由深圳市人民政府確定的部門(mén)自行組織實(shí)施。

　　鼓勵(lì)市、縣（市、區(qū)）政府出臺(tái)獎(jiǎng)勵(lì)、貼息等政策，加快培育高質(zhì)量融資租賃經(jīng)營(yíng)主體，發(fā)揮融資租賃服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)特色功能，引導(dǎo)融資租賃公司加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度。

　　第五條  省內(nèi)各級(jí)市場(chǎng)監(jiān)管、公安、人民銀行、銀保監(jiān)、稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)在各自監(jiān)管權(quán)限范圍內(nèi)予以協(xié)調(diào)配合，與同級(jí)地方金融監(jiān)督管理部門(mén)共同建立健全監(jiān)管協(xié)調(diào)、信息共享和部門(mén)協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)聯(lián)合懲戒力度，形成監(jiān)管合力。

　　第六條  廣東省融資租賃協(xié)會(huì)依照法律法規(guī)和章程規(guī)定，發(fā)揮服務(wù)、協(xié)調(diào)、維權(quán)和行業(yè)自律作用，配合省級(jí)監(jiān)管部門(mén)開(kāi)展理論研究、監(jiān)管評(píng)級(jí)、數(shù)據(jù)報(bào)送等工作，開(kāi)展行業(yè)自律管理、人員培訓(xùn)、糾紛調(diào)解等活動(dòng)，引導(dǎo)融資租賃公司依法經(jīng)營(yíng)、公平競(jìng)爭(zhēng)。

　　第二章  會(huì)商機(jī)制

　　第七條  省、市級(jí)監(jiān)管部門(mén)與同級(jí)市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)建立注冊(cè)、變更會(huì)商機(jī)制。公司注冊(cè)、合并、分立、減少注冊(cè)資本、變更持有20%以上股權(quán)的股東、實(shí)際控制人和法定代表人等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由市級(jí)監(jiān)管部門(mén)核查會(huì)商后報(bào)省級(jí)監(jiān)管部門(mén)會(huì)商。

　融資租賃公司變更公司名稱、組織形式、公司住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、增加注冊(cè)資本等，注冊(cè)地市級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)核查會(huì)商；注冊(cè)地在橫琴粵澳深度合作區(qū)、廣東自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)南沙新區(qū)片區(qū)的，由區(qū)內(nèi)負(fù)責(zé)地方金融監(jiān)管的部門(mén)核查會(huì)商。

　　內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)確認(rèn)工作按相關(guān)規(guī)定由省級(jí)監(jiān)管部門(mén)會(huì)同國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局辦理。

　　第八條  市級(jí)監(jiān)管部門(mén)就公司注冊(cè)與市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)會(huì)商時(shí)，應(yīng)參考以下情況提出相關(guān)意見(jiàn)：

　　（一）名稱中是否標(biāo)明“融資租賃”字樣；

　�。ǘ┳�(cè)資本是否符合相關(guān)規(guī)定并有合理的實(shí)繳計(jì)劃，資金來(lái)源是否為出資人真實(shí)合法的自有資金；

　�。ㄈ┕蓶|信用是否良好，是否具備與其出資金額相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模和資金實(shí)力；

　�。ㄋ模┌l(fā)展戰(zhàn)略、展業(yè)模式是否清晰明確，盈利模式是否可持續(xù)；

　　（五）擬任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否信譽(yù)狀況良好，熟悉融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)，具有履職所需的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力；

　�。I(yè)務(wù)規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)部管理制度是否健全；

　�。ㄆ撸┰谧�(cè)地是否有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；

　�。ò耍﹪�(guó)有企業(yè)作為出資人的，是否按規(guī)定征得其主管部門(mén)的同意；

　　第九條  融資租賃公司注冊(cè)子公司、分支機(jī)構(gòu)，公司合并和分立，參照本細(xì)則第八條辦理。

　　第十條  融資租賃公司注銷、名稱或經(jīng)營(yíng)范圍中去除“融資租賃”字樣的，向市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)申請(qǐng)辦理。如需協(xié)助，注冊(cè)地監(jiān)管部門(mén)應(yīng)予以支持。

　　第三章  經(jīng)營(yíng)規(guī)則

　　第一節(jié) 業(yè)務(wù)范圍

　　第十一條  融資租賃公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或全部業(yè)務(wù)：

　�。ㄒ唬┤谫Y租賃業(yè)務(wù)；

　�。ǘ┳赓U業(yè)務(wù)；

　�。ㄈ┡c融資租賃和租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的租賃物購(gòu)買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金；

　�。ㄋ模┺D(zhuǎn)讓與受讓融資租賃或租賃資產(chǎn)；

　　（五）固定收益類證券投資業(yè)務(wù)。

　　第十二條  融資租賃公司不得有下列業(yè)務(wù)或行為：

　�。ㄒ唬┓欠Y（包括吸收或變相吸收存款）；

　�。ǘ┌l(fā)放或受托發(fā)放貸款；

　�。ㄈ┡c其他融資租賃公司拆借或通過(guò)非潔凈轉(zhuǎn)讓與受讓租賃資產(chǎn)等方式變相拆借資金；

　�。ㄋ模┩ㄟ^(guò)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、私募投資基金和未經(jīng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立或頒發(fā)相關(guān)經(jīng)營(yíng)許可的機(jī)構(gòu)融資或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)；

　�。ㄎ澹┏鲎�、出借融資租賃經(jīng)營(yíng)資質(zhì)或?qū)⑷谫Y租賃業(yè)務(wù)委托給無(wú)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)；

　�。┩獍孀匀蝗丝蛻魳I(yè)務(wù)的信用審查等核心業(yè)務(wù)；

　�。ㄆ撸┨摷倩蛘`導(dǎo)性宣傳，向無(wú)穩(wěn)定收入來(lái)源、明顯缺乏償付能力或信用評(píng)估結(jié)果較差的客戶開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)；

　�。ò耍┳誀I(yíng)或通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)強(qiáng)行搭售商品或服務(wù)；

　�。ň牛┨摌�(gòu)租賃資產(chǎn)、虛假交付等交易行為；

　�。ㄊ┳赓U物低值高買等明顯不符合市場(chǎng)規(guī)律的交易行為；

　　（十一）提供或變相提供融資擔(dān)保服務(wù)；

　�。ㄊ┮酝{、恐嚇、要挾等非法手段進(jìn)行催收、討債、處置租賃物；

　　（十三）國(guó)家和本省規(guī)定不得開(kāi)展的其他業(yè)務(wù)或活動(dòng)。

　　第十三條  融資租賃公司應(yīng)當(dāng)審慎開(kāi)展下列業(yè)務(wù)或活動(dòng)：

　�。ㄒ唬﹩为�(dú)開(kāi)展或與網(wǎng)約車平臺(tái)、汽車服務(wù)公司等第三方合作開(kāi)展終端客戶實(shí)際為自然人的批量業(yè)務(wù)。批量業(yè)務(wù)是指在1個(gè)自然年度內(nèi)，相關(guān)業(yè)務(wù)開(kāi)展次數(shù)或業(yè)務(wù)涉及自然人承租人數(shù)量累計(jì)超過(guò)10筆（個(gè)），其中大多數(shù)業(yè)務(wù)涉及的單一租賃物的轉(zhuǎn)讓價(jià)款低于人民幣50萬(wàn)元，且交易結(jié)構(gòu)相同或者相似的。

　�。ǘ┡c商業(yè)銀行或其他金融組織合作開(kāi)展租金貸及其他具有相似功能的業(yè)務(wù)。租金貸是指融資租賃合同簽訂后，由商業(yè)銀行向承租人提供貸款（專門(mén)用于償還融資租賃合同項(xiàng)下的租金），由承租人向商業(yè)銀行根據(jù)借貸合同的約定履行還款義務(wù)的信貸類產(chǎn)品。

　　融資租賃公司在開(kāi)展以上涉自然人業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵循合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、各方權(quán)責(zé)明晰的原則，充分研判評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，制定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)應(yīng)妥善處置，避免引發(fā)群體性事件。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)予以關(guān)注，必要時(shí)可采取更加嚴(yán)格的監(jiān)管措施。

　　第十四條  適用于融資租賃交易的租賃物為權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益的固定資產(chǎn)，國(guó)家及我省另有規(guī)定的除外。

　　融資租賃公司應(yīng)當(dāng)合法取得租賃物的所有權(quán)，不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭(zhēng)議、無(wú)處分權(quán)、已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物。

　　第二節(jié)  業(yè)務(wù)規(guī)則

　　第十五條  融資租賃公司應(yīng)當(dāng)立足服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，聚焦主業(yè)經(jīng)營(yíng)，逐步提高直接融資租賃業(yè)務(wù)占比，增強(qiáng)資產(chǎn)管理綜合經(jīng)營(yíng)能力，深耕地方、扎根本地，提升專業(yè)化、差異化、本地化程度。

　　第十六條  融資租賃合同一般應(yīng)列明租賃物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)性能、檢驗(yàn)方法、租賃期限、租金構(gòu)成及其支付期限和方式、幣種、租賃期限屆滿前后租賃物的歸屬等條款，不得含有權(quán)利義務(wù)不對(duì)等的格式條款。

　　簽訂融資租賃合同前，出租人應(yīng)主動(dòng)向承租人提示可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，全面、準(zhǔn)確、真實(shí)地向承租人告知并約定租金構(gòu)成及金額、租賃期限屆滿前后租賃物的歸屬、逾期處理事宜和違約金收取標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，并通過(guò)錄音錄像、書(shū)面確認(rèn)等雙方認(rèn)可的形式進(jìn)行確認(rèn)。

　　第十七條   融資租賃公司從事融資租賃業(yè)務(wù)的，須依法在中國(guó)人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)等渠道辦理相關(guān)登記手續(xù)。法律法規(guī)對(duì)租賃物登記另有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)依法辦理相關(guān)登記手續(xù)。

　　融資租賃公司應(yīng)當(dāng)對(duì)登記內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和合法性負(fù)責(zé)。支持融資租賃公司辦理融資租賃交易相關(guān)擔(dān)保物抵（質(zhì)）押登記。

　　第十八條   融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)租賃物未擔(dān)保余值風(fēng)險(xiǎn)的限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和市場(chǎng)狀況，對(duì)未擔(dān)保余值比例較高的融資租賃資產(chǎn)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額。

　　融資租賃公司應(yīng)定期對(duì)租賃物未擔(dān)保余值開(kāi)展減值測(cè)試，出現(xiàn)可預(yù)見(jiàn)減值時(shí)，應(yīng)及時(shí)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求計(jì)提減值準(zhǔn)備。

　　第三節(jié)  內(nèi)部管理

　　第十九條   融資租賃公司應(yīng)當(dāng)按照審慎經(jīng)營(yíng)原則，建立健全融資租賃項(xiàng)目評(píng)審、承租人信用評(píng)估、租后管理、追償清收和處置等方面的業(yè)務(wù)規(guī)范，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)控，制定內(nèi)控制度和應(yīng)急預(yù)案等內(nèi)部管理制度。

　　第二十條   融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，其關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循商業(yè)原則，獨(dú)立交易、定價(jià)公允，以不優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。

　　融資租賃公司在對(duì)承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。融資租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東（大）會(huì)、董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　融資租賃公司與其設(shè)立的控股子公司、項(xiàng)目公司之間的交易，不適用本細(xì)則對(duì)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求。

　　第二十一條  融資租賃公司可參考《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》建立租賃資產(chǎn)質(zhì)量分類制度和準(zhǔn)備金制度。強(qiáng)化租賃資產(chǎn)管理能力，在準(zhǔn)確分類的基礎(chǔ)上及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

　　第二十二條  融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全投訴和糾紛處理機(jī)制，在客戶方便獲取的渠道公示投訴電話及其他投訴方式，對(duì)客戶投訴妥善處理并及時(shí)反饋。

　　融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立客戶信息保護(hù)制度，在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中對(duì)客戶信息不得過(guò)度采集，不得非法收集、使用、買賣、提供或公開(kāi)。

　　第二十三條  鼓勵(lì)融資租賃公司接入中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)。

　　第四章  日常監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防范

　　第二十四條  省級(jí)監(jiān)管部門(mén)對(duì)融資租賃公司實(shí)行動(dòng)態(tài)名單制管理，并向社會(huì)公布。

　　第二十五條  省級(jí)監(jiān)管部門(mén)建立完善監(jiān)管評(píng)級(jí)體系，定期開(kāi)展監(jiān)管評(píng)級(jí)，根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果實(shí)施分類監(jiān)管。

　　第二十六條  省內(nèi)融資租賃公司跨地市設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督管理，由分支機(jī)構(gòu)注冊(cè)地市級(jí)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)，融資租賃公司注冊(cè)地監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)予以配合。省外融資租賃公司在我省分支機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督管理由注冊(cè)地市級(jí)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)，必要時(shí)可由省級(jí)監(jiān)管部門(mén)協(xié)調(diào)其總公司注冊(cè)地省級(jí)監(jiān)管部門(mén)支持。省外在我省設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)和特殊項(xiàng)目公司（SPV），其非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作按《融資租賃公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管規(guī)程》要求實(shí)施，省內(nèi)跨地市設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)和特殊項(xiàng)目公司（SPV）參照?qǐng)?zhí)行。

　　第二十七條  省、市級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和重點(diǎn)工作安排，在當(dāng)年一季度末前制定年度現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃。市級(jí)監(jiān)管部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃和實(shí)施情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)送省級(jí)監(jiān)管部門(mén)。

　　現(xiàn)場(chǎng)檢查采取“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”方式，按《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》和省行政執(zhí)法的有關(guān)規(guī)定要求組織實(shí)施。根據(jù)需要，現(xiàn)場(chǎng)檢查可聘請(qǐng)符合條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)參與。

　　第二十八條  融資租賃公司出現(xiàn)以下情形，注冊(cè)地市級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織現(xiàn)場(chǎng)檢查，于檢查結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向省級(jí)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告：

　�。ㄒ唬┍O(jiān)管指標(biāo)異常；

　　（二）存在可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患；

　�。ㄈ┤罕娂型对V反映；

　　（四）其他確需現(xiàn)場(chǎng)檢查情形。

　　第二十九條  省級(jí)監(jiān)管部門(mén)建立完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度，利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)對(duì)融資租賃公司實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)管指標(biāo)偏高、潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的公司。

　　第三十條   融資租賃公司應(yīng)當(dāng)按照要求向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的年度審計(jì)報(bào)告等文件和資料；融資租賃公司跨省、自治區(qū)、直轄市開(kāi)展業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按季度向注冊(cè)地市級(jí)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。市級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)督促轄內(nèi)融資租賃公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)報(bào)送統(tǒng)計(jì)信息，按年度向省級(jí)監(jiān)管部門(mén)報(bào)送上年度本地區(qū)融資租賃行業(yè)發(fā)展及監(jiān)管情況。

　　第三十一條  融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。下列事項(xiàng)發(fā)生后應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向省、市級(jí)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。報(bào)送工作依托省地方金融組織非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)進(jìn)行（如事項(xiàng)發(fā)生較頻繁，可于每月初5個(gè)工作日內(nèi)批量報(bào)告上月度有關(guān)情況）。

　　（一）本細(xì)則第十三條涉及的審慎經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)或活動(dòng)；

　�。ǘ┍炯�(xì)則第二十條涉及的重大關(guān)聯(lián)交易；

　�。ㄈ﹩喂P金額超過(guò)凈資產(chǎn)10%的重大債務(wù)；

　　（四）單筆金額超過(guò)凈資產(chǎn)20%的對(duì)外擔(dān)保等或有負(fù)債；

　�。ㄎ澹┏^(guò)凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償責(zé)任；

　　（六）任一股東所持公司5%以上股權(quán)被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

　�。ㄆ撸┕颈还窘�(jīng)營(yíng)異常信息，或公司及其法定代表人、董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員被行政處罰；

　�。ò耍o(wú)正當(dāng)理由連續(xù)或在1個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)斷續(xù)累計(jì)3個(gè)月未營(yíng)業(yè)；

　　（九）標(biāo)的額超過(guò)公司凈資產(chǎn)10%的重大待決訴訟、仲裁；

　�。ㄊ┦〖�(jí)監(jiān)管部門(mén)規(guī)定需要報(bào)告的其他情況。

　　第三十二條  省、市級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)建立融資租賃公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件預(yù)警、防范和處置機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案。

　　融資租賃公司發(fā)生以下危及公司正常經(jīng)營(yíng)、償付能力和資信水平的重大風(fēng)險(xiǎn)事件的，應(yīng)當(dāng)自知道或應(yīng)當(dāng)知道之時(shí)起24小時(shí)內(nèi)向注冊(cè)地市級(jí)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告；市級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告24小時(shí)內(nèi)向省級(jí)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。融資租賃公司發(fā)生可能影響地區(qū)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的重大風(fēng)險(xiǎn)事件的，應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施，于24小時(shí)內(nèi)同時(shí)向注冊(cè)地市級(jí)監(jiān)管部門(mén)和省級(jí)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

　　（一）發(fā)生群體性事件、重大安全風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)事件、重大負(fù)面輿情；

　�。ǘ┕净蚱渲饕ㄈ斯蓶|依法解散、申請(qǐng)破產(chǎn)或被責(zé)令關(guān)閉、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

　�。ㄈ┛赡軐�(dǎo)致三個(gè)月內(nèi)應(yīng)償付（兌付）的負(fù)債總額中超過(guò)50%部分無(wú)法按期償付（兌付）的重大流動(dòng)性困難；

　�。ㄋ模�(biāo)的額超過(guò)公司凈資產(chǎn)30%的重大待決訴訟或者仲裁；

　　（五）超過(guò)凈資產(chǎn)30%的主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)，公司主要或全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

　�。┏^(guò)30%的股權(quán)被查封、扣押、凍結(jié)，公司主要或全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

　�。ㄆ撸┲饕�(fù)責(zé)人失聯(lián)；

　�。ò耍┕净蚱渲饕�(fù)責(zé)人因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)刑事調(diào)查，或者受到刑事處罰。

　　第五章  法律責(zé)任

　　第三十三條  融資租賃公司違反法律法規(guī)、《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》和本細(xì)則，或存在不配合監(jiān)管等其他風(fēng)險(xiǎn)隱患和問(wèn)題，有關(guān)法律法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關(guān)法律法規(guī)未作處罰規(guī)定的，省、市級(jí)監(jiān)管部門(mén)可采取提高信息報(bào)送頻率、督促開(kāi)展自查、監(jiān)管談話、出具提醒函、責(zé)令限期改正、降低監(jiān)管評(píng)級(jí)、增加現(xiàn)場(chǎng)檢查頻次等監(jiān)管措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

　　第三十四條  融資租賃公司存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)采取本細(xì)則第三十三條規(guī)定的一種或多種監(jiān)管措施：

　　（一）違規(guī)開(kāi)展本細(xì)則第十二條業(yè)務(wù)或活動(dòng)的；

　�。ǘ┳赓U物不符合法律法規(guī)及本細(xì)則要求的；

　�。ㄈ┻`反業(yè)務(wù)集中度或關(guān)聯(lián)交易有關(guān)規(guī)定和管理制度的；

　�。ㄋ模┕局卫泶嬖诿黠@缺陷的；

　　（五）未及時(shí)報(bào)告跨�。▍^(qū)、市）業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、重大事項(xiàng)或報(bào)送有關(guān)報(bào)表和資料，或者報(bào)送的報(bào)表和資料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的；

　�。┚芙^或者阻礙監(jiān)管部門(mén)檢查監(jiān)督的；

　�。ㄆ撸┢渌`反法律法規(guī)和本細(xì)則的行為。

　　第三十五條  依照法律法規(guī)對(duì)融資租賃公司進(jìn)行處罰的，監(jiān)管部門(mén)可根據(jù)具體情形對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他直接責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、責(zé)令改正、納入警示名單等監(jiān)管措施；法律法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照法律法規(guī)予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

　　第三十六條  監(jiān)管部門(mén)工作人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，由有關(guān)部門(mén)依規(guī)依紀(jì)依法進(jìn)行處理。

　　第六章  附則

　　第三十七條  融資租賃公司應(yīng)當(dāng)遵照?qǐng)?zhí)行《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》集中度和關(guān)聯(lián)度有關(guān)監(jiān)管指標(biāo)。省級(jí)監(jiān)管部門(mén)根據(jù)國(guó)家和本省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)集成電路、能源、節(jié)能環(huán)保、智能機(jī)器人、交通基礎(chǔ)設(shè)施和高端裝備制造（飛機(jī)、船舶、海工裝備等）等符合國(guó)家和本省發(fā)展導(dǎo)向產(chǎn)業(yè)，且上述行業(yè)租賃資產(chǎn)占租賃資產(chǎn)總額80%以上的融資租賃公司，可結(jié)合監(jiān)管評(píng)級(jí)情況，適當(dāng)調(diào)整業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度要求。

　　第三十八條  本細(xì)則施行前設(shè)立的融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)在2023年6月30日前達(dá)到《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》和本細(xì)則規(guī)定的要求；逾期仍不符合規(guī)定要求的，按相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定處理。

　　第三十九條  融資租賃公司應(yīng)針對(duì)《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》和本細(xì)則規(guī)定的要求，制定過(guò)渡期整改達(dá)標(biāo)方案，明確時(shí)間、任務(wù)和責(zé)任，保證過(guò)渡期結(jié)束前有序達(dá)到各項(xiàng)監(jiān)管要求。

　　第四十條  本細(xì)則由廣東省地方金融監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十一條  本細(xì)則自印發(fā)之日起施行，有效期3年。本細(xì)則施行前廣東省有關(guān)規(guī)定與本細(xì)則不一致的，以本細(xì)則為準(zhǔn)。