信用風險及內(nèi)部評級概述
　　
　　信用風險
　　
　　信用風險又稱違約風險，傳統(tǒng)的信用風險是指由于交易對手違約而帶來的風險，現(xiàn)代意義上的信用風險不僅包括實際違約帶來的風險，還應包括由于交易對手信用狀況和履約能力上的變化導致債權人資產(chǎn)價值發(fā)生變動而遭受損失的風險。
　　
　　租賃公司信用風險
　　
　　融資租賃公司的信用風險主要是指承租人或者擔保債務人無法履約導致的融資租賃公司（出租人）資金不能收回的風險。在融資租賃過程中，出租人根據(jù)承租人的信用水平為其提供匹配的融資規(guī)模和風險定價，若對承租人的經(jīng)營情況、財務狀況、行業(yè)競爭力等信用狀況了解分析不足，將使出租人在融資租賃業(yè)務中面臨的風險增大。
　　
　　內(nèi)部評級
　　
　　內(nèi)部評級是指金融機構充分考慮自身業(yè)務特點，采用定量和定性分析相結合的方法，形成一套內(nèi)部評級“計量模型”，對交易對手進行內(nèi)部評價。相較于外部評級，金融機構開展內(nèi)部評級的目的不是為了給外部投資者提供參考，而是將評級結果應用于客戶準入、授信管理、風險定價等模塊，為業(yè)務決策提供依據(jù)。
　　
　　租賃公司內(nèi)部評級
　　
　　融資租賃公司的內(nèi)部評級主要是對各個承租人開展信用風險評級，依據(jù)承租人的行業(yè)特點、經(jīng)營情況、財務狀況、履約能力等對其做出總體評價，為租賃業(yè)務決策流程提供支持。
　　
　　內(nèi)部評級體系主要內(nèi)容
　　
　　內(nèi)部評級體系不僅局限于輸出評級結果的計量模型，還與制度流程、信息系統(tǒng)、結果運用等形成一套完整的信用風險管理體系，金融機構內(nèi)部評級體系的搭建通常圍繞上述四個維度進行，確保評級工作的可靠性、高效性和可用性。
　　
　　評級計量模型
　　
　　信用評級模型是指根據(jù)客戶的信用歷史資料，運用一定的信用評分模型，得到不同等級的信用分數(shù)，根據(jù)客戶的信用分數(shù)，來預測貸款申請人的信用行為，從而幫助金融機構區(qū)分出“好”客戶和“壞”客戶，進而保證還款等業(yè)務的安全性。
　　
　　評級制度流程
　　
　　內(nèi)部評級體系的平穩(wěn)運行，需要一套具有操作性的風險管理制度和流程。好的制度和流程體系支撐，可以將風險管理真正融入金融機構各層面的實際操作中去，風險管理才能發(fā)揮應有的重要作用，才能實現(xiàn)“經(jīng)營風險”的理念。
　　
　　內(nèi)部評級管理制度包括內(nèi)部評級的組織架構和職責分工、內(nèi)部評級要求、內(nèi)部評級流程等。
　　
　　內(nèi)部評級流程包括評級發(fā)起、審核、認定等環(huán)節(jié)，各個環(huán)節(jié)負責人員應結合自身經(jīng)驗，在評級模型結果的基礎上，對初始評級結果進行調整，對風險較大主體進行否定，以及出具相關評級意見等。
　　
　　評級信息系統(tǒng)
　　
信息系統(tǒng)在支持業(yè)務經(jīng)營、流程控制、數(shù)據(jù)收集和模型運算等方面的作用不容小覷，將內(nèi)部評級成果實現(xiàn)信息化應用將極大提升風險管理效率和效果。
　　
　　評級結果應用
　　
　　信用風險內(nèi)部評級成果的落地主要依靠應用方案的落地實施，除銀行業(yè)在監(jiān)管要求下將內(nèi)部評級結果應用于資本計量、撥備計提等，金融機構主要將內(nèi)部評級結果應用于業(yè)務準入、客戶限額、風險定價等領域。
　　
　　同業(yè)領先實踐
　　
　　商業(yè)銀行信用風險量化管理已日趨成熟，其較為完善的信用風險內(nèi)部評級體系可以作為融資租賃公司建立內(nèi)評體系的重要參考。
　　
　　銀行信用風險內(nèi)部評級體系框架
　　
　　商業(yè)銀行內(nèi)部評級
　　
　商業(yè)銀行內(nèi)部評級是指商業(yè)銀行通過其內(nèi)部職能部門，全面收集和整合信貸客戶成長性及抗風險能力等要素，根據(jù)內(nèi)部評級指標體系并運用科學的評級方法，對信貸客戶的經(jīng)營、獲利、償債、履約等能力進行全方位分析，并結合信貸客戶的發(fā)展前景以及宏觀經(jīng)濟形勢等，對其未來一段時間內(nèi)是否有能力和意愿及時足額履行相關合同進行綜合評級，從而根據(jù)其金融業(yè)務的信用風險水平以特定的符號（如AAA/AA/A）進行等級劃分并推廣應用。
　　
　　以某商業(yè)銀行內(nèi)部評級舉例，其將信貸客戶依據(jù)不同的信用等級劃分成四大類，信用等級越高，違約概率越低，并針對不同信用類別的客戶，實施有差別的信貸政策。