金融租賃公司，系指經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)[1]。隨著2015年國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕68號(hào)）的發(fā)布，在我國(guó)政府政策的大力支持和引導(dǎo)以及我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)融資租賃服務(wù)的旺盛需求的雙重刺激下，融資租賃行業(yè)取得了飛速的發(fā)展，融資租賃業(yè)市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大、競(jìng)爭(zhēng)力水平也在不斷提升。然而，由于金融租賃公司系經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的“非銀行金融機(jī)構(gòu)”，基于其“非銀行金融機(jī)構(gòu)”的特殊屬性，從其設(shè)立開(kāi)始，幾乎一舉一動(dòng)都受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，包括但不限于其發(fā)起設(shè)立、公司變更（如公司名稱、組織形式、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、股權(quán)等變更）、可從事的業(yè)務(wù)范圍、高管選任、租賃物范圍、關(guān)聯(lián)交易、客戶集中度、資本充足率等等。可以說(shuō)，監(jiān)管涉及金融租賃公司的方方面面。

近年來(lái)，在金融租賃公司大力開(kāi)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，也常常因?yàn)楹鲆暳吮O(jiān)管要求導(dǎo)致觸碰監(jiān)管雷區(qū)，各地銀（保）監(jiān)局對(duì)金融租賃公司的處罰經(jīng)常見(jiàn)諸媒體和報(bào)端，且值得關(guān)注的是，相關(guān)罰單存在對(duì)金融租賃公司過(guò)往年度違規(guī)行為的回溯性處罰情形。因此，金融租賃公司作為我國(guó)法律體系下持牌開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)的主力軍，在充分發(fā)揮其市場(chǎng)主體角色，積極開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)和轉(zhuǎn)型升級(jí)的同時(shí)，如何做到“忙而不亂”、審慎合規(guī)地經(jīng)營(yíng)，也是金融租賃公司需要認(rèn)真關(guān)注和研究的課題。

由于監(jiān)管涉及金融租賃公司的方方面面，本文并非旨在對(duì)金融租賃公司的合規(guī)監(jiān)管面面俱到的羅列，而是基于我們對(duì)近年來(lái)各地銀（保）監(jiān)局對(duì)金融租賃公司作出的30余個(gè)處罰決定的梳理，對(duì)我們歸納總結(jié)發(fā)現(xiàn)的金融租賃公司日常經(jīng)營(yíng)中容易“觸雷”的幾大合規(guī)問(wèn)題進(jìn)行分析，方便金融租賃公司對(duì)該等高發(fā)的合規(guī)問(wèn)題進(jìn)行“掃雷”，同時(shí)，也希望以此文引起金融租賃公司在其日常管理和經(jīng)營(yíng)中對(duì)合規(guī)問(wèn)題的更多關(guān)注，健康、審慎、合規(guī)地運(yùn)營(yíng)，避免監(jiān)管處罰。

不越雷池，恪守業(yè)務(wù)范圍

處罰回顧

回顧近三年銀保監(jiān)會(huì)和各地方銀（保）監(jiān)局對(duì)金融租賃公司作出的處罰決定可以發(fā)現(xiàn)，部分金融租賃公司曾因辦理融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)違規(guī)搭售理財(cái)產(chǎn)品、違規(guī)開(kāi)展利率掉期衍生產(chǎn)品交易、違規(guī)向地方政府或平臺(tái)公司提供融資等種種原因而受到金額不等的罰款，并被要求責(zé)令整改。

合規(guī)要求

根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》（“管理辦法”）第二十六條和第二十七條的規(guī)定，金融租賃公司經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后可以開(kāi)展如下業(yè)務(wù)：

基于上述規(guī)定，金融租賃公司開(kāi)展上表列明的業(yè)務(wù)以及其他本外幣業(yè)務(wù)時(shí)，均需獲得銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。金融租賃公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)前，應(yīng)注意核查和確認(rèn)相關(guān)業(yè)務(wù)是否屬于需經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)或其他相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。以開(kāi)展衍生品交易業(yè)務(wù)為例，根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二條的規(guī)定，該辦法不僅適用于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)適用于金融租賃公司；同時(shí)該辦法第六條規(guī)定，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)時(shí)，需經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。因此，金融租賃公司如擬開(kāi)辦開(kāi)展衍生品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)在獲得銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后開(kāi)展，否則將面臨違規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

法律后果

我們將從兩個(gè)方面就金融租賃公司超范圍經(jīng)營(yíng)的法律后果進(jìn)行分析：

金融租賃公司超范圍經(jīng)營(yíng)需依法經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)，金融租賃公司可能受到如下處罰：

責(zé)令限期整改；

非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的，由銀保監(jiān)會(huì)予以取締；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；

違反規(guī)定從事未經(jīng)批準(zhǔn)或者未備案的業(yè)務(wù)活動(dòng)的，責(zé)令改正；有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；

根據(jù)具體情況，還可對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高管和其他責(zé)任人給與紀(jì)律處分、警告、處以五萬(wàn)以上五十萬(wàn)以下的罰款、取消其任職資格、一定期限或終身限制其從事銀行業(yè)工作等一項(xiàng)或多項(xiàng)措施。

金融租賃公司超范圍經(jīng)營(yíng)而簽署的業(yè)務(wù)合同的法律效力。

判斷金融租賃公司超范圍經(jīng)營(yíng)而簽署的業(yè)務(wù)合同的法律效力時(shí)，關(guān)鍵在于判斷超范圍經(jīng)營(yíng)是否構(gòu)成《中華人民共和國(guó)合同法》第五十二條所列的無(wú)效事由，尤其是是否“違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定”。

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)合同法>若干問(wèn)題的解釋（一）》第十條，“當(dāng)事人超越經(jīng)營(yíng)范圍訂立合同，人民法院不因此認(rèn)定合同無(wú)效。但違反國(guó)家限制經(jīng)營(yíng)、特許經(jīng)營(yíng)以及法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營(yíng)規(guī)定的除外”。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)合同法>若干問(wèn)題的解釋（二）》第十四條，合同法第五十二條所列“違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定”是指效力性強(qiáng)制性規(guī)定，從而，合同違反法律、行政法規(guī)的管理型強(qiáng)制性規(guī)定并不導(dǎo)致合同無(wú)效。

為判斷金融租賃公司超范圍經(jīng)營(yíng)訂立的業(yè)務(wù)合同的效力，需判斷關(guān)于金融租賃公司相關(guān)超范圍經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)是否違反了相關(guān)的效力性強(qiáng)制性規(guī)范。結(jié)合《最高人民法院關(guān)于印發(fā)<全國(guó)法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要>的通知》（“九民紀(jì)要”）第30條，強(qiáng)制性規(guī)定涉及金融安全、市場(chǎng)秩序、國(guó)家宏觀政策等公序良俗的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“效力性強(qiáng)制性規(guī)范”。我們認(rèn)為，如果金融租賃公司超范圍經(jīng)營(yíng)從事需經(jīng)依法批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)而簽訂的合同，在司法裁判中可能被認(rèn)定為合同無(wú)效，但具體情況仍需根據(jù)九民紀(jì)要精神就超范圍從事的實(shí)際業(yè)務(wù)所侵犯的法益類型、違法行為的法律后果以及交易安全保護(hù)等諸多因素來(lái)具體認(rèn)定。

基于上述規(guī)定和分析，金融租賃公司超經(jīng)營(yíng)范圍從事需經(jīng)依法批準(zhǔn)/備案的業(yè)務(wù)，一方面可能會(huì)因違反監(jiān)管規(guī)定而受到銀保監(jiān)會(huì)的處罰，另一方面可能會(huì)因構(gòu)成對(duì)“效力性強(qiáng)制性規(guī)范”的違反而導(dǎo)致相關(guān)業(yè)務(wù)合同被認(rèn)定為無(wú)效合同，導(dǎo)致相應(yīng)的合規(guī)問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

適格審查，做好租賃物管理

處罰回顧

回顧近三年銀保監(jiān)會(huì)和各地方銀（保）監(jiān)局對(duì)金融租賃公司作出的處罰決定可以發(fā)現(xiàn)，部分金融租賃公司曾因租賃物不符合監(jiān)管規(guī)定、或?qū)Σ粍?dòng)產(chǎn)租賃物未辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移登記、或以公益性資產(chǎn)作為租賃物違規(guī)提供融資等種種原因而被罰款，并被要求責(zé)令整改。

合規(guī)要求

租賃物的適格性

根據(jù)管理辦法第四條，“適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外”。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)—固定資產(chǎn)》第三條，“固定資產(chǎn)”為具備一定特征的“有形資產(chǎn)”。因此，金融租賃公司可就包括不動(dòng)產(chǎn)在內(nèi)的“固定資產(chǎn)”作為租賃物開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)。實(shí)踐中開(kāi)展不動(dòng)產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)（通常是以售后回租的形式）的金融租賃公司不在少數(shù)，對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)能否作為適格的融資租賃標(biāo)的物，從法律方面本所觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面去判斷：第一，出租人能否有效獲得租賃物的所有權(quán)，對(duì)于需要進(jìn)行所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記的租賃物是否已在相關(guān)部門完成登記；第二，租賃物是否能滿足承租人對(duì)標(biāo)的物使用價(jià)值的需求，而非僅僅作為承租人融資的單一目的；第三，租賃物能否發(fā)揮對(duì)租金債權(quán)的擔(dān)保作用。以不滿足上述標(biāo)準(zhǔn)的租賃物敘做售后回租融資租賃交易，有可能被認(rèn)定為“名為融資租賃實(shí)為借貸”的法律關(guān)系。

對(duì)于“無(wú)形資產(chǎn)”能否作為融資租賃的租賃物的問(wèn)題。該問(wèn)題也是近年來(lái)討論的熱點(diǎn)問(wèn)題，基于上述管理辦理第四條的規(guī)定，金融租賃公司原則上不能以知識(shí)產(chǎn)權(quán)等“無(wú)形資產(chǎn)”作為租賃物，除非銀保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定。但值得注意的是，根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于全面推進(jìn)北京市服務(wù)業(yè)擴(kuò)大開(kāi)放綜合試點(diǎn)工作方案的批復(fù)》（國(guó)函〔2019〕16號(hào)）的批復(fù)意見(jiàn)，允許試點(diǎn)著作權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)融資租賃。由于目前銀保監(jiān)會(huì)并未出臺(tái)相應(yīng)的具體規(guī)定，建議金融租賃公司待相關(guān)規(guī)定出臺(tái)后再行開(kāi)展無(wú)形資產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)。

對(duì)于生物資產(chǎn)能否作為融資租賃交易租賃物的問(wèn)題�！豆潭ㄙY產(chǎn)分類與代碼》中列舉了部分動(dòng)物、植物，表明從會(huì)計(jì)角度生物資產(chǎn)可以作為固定資產(chǎn)，但并非所有的生物資產(chǎn)均可視為固定資產(chǎn)或適合作為租賃物。租賃的本質(zhì)是讓渡租賃物的使用價(jià)值，如生物資產(chǎn)作為租賃物，其應(yīng)滿足具有使用價(jià)值，是勞動(dòng)工具或手段，其價(jià)值可分期轉(zhuǎn)化到勞動(dòng)產(chǎn)品中，如動(dòng)物園中的觀賞性動(dòng)物、牧場(chǎng)里的奶牛。生物資產(chǎn)作為租賃物的問(wèn)題十分復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)結(jié)合生物資產(chǎn)種類及所進(jìn)行的交易具體分析。同時(shí)，值得注意的是，即使特定生物資產(chǎn)可以作為租賃物，金融租賃公司在交易中也應(yīng)注意將特定生物資產(chǎn)進(jìn)行特定化，從而滿足取得租賃物所有權(quán)的要求。[2]

對(duì)于融資租賃租賃物的禁止性規(guī)定。根據(jù)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)《關(guān)于開(kāi)展“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作的通知》，金融租賃公司不得以公益性資產(chǎn)、在建工程、未取得所有權(quán)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物。因此，金融租賃公司應(yīng)注意不得就該等類型的財(cái)產(chǎn)開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)。

基于以上，金融租賃公司在開(kāi)展具體的融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意審查租賃物的適格性，避免就不適格的租賃物違規(guī)開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)。

租賃物的登記要求

根據(jù)管理辦法第三十二條、三十三條，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)合法取得租賃物的所有權(quán)并應(yīng)依法登記。對(duì)于國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定所有權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進(jìn)行登記的租賃物，即權(quán)屬轉(zhuǎn)移采“登記生效”主義的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相關(guān)登記；對(duì)于所有權(quán)轉(zhuǎn)移不屬于需要登記的租賃物，即權(quán)屬轉(zhuǎn)讓采“登記對(duì)抗”主義或通過(guò)登記以外的其他方式進(jìn)行權(quán)屬轉(zhuǎn)移公示的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施保障對(duì)租賃物的合法權(quán)益。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬轉(zhuǎn)移采登記生效主義，即，除法律另有規(guī)定外，不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅經(jīng)依法登記后生效；船舶、航空器和機(jī)動(dòng)車作為特殊動(dòng)產(chǎn)，權(quán)屬轉(zhuǎn)移采登記對(duì)抗主義，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。

因此，基于上述規(guī)定，如金融租賃公司以不動(dòng)產(chǎn)作為租賃物，則必須依法辦理相關(guān)權(quán)屬轉(zhuǎn)移登記；如果金融租賃公司以船舶、航空器、機(jī)動(dòng)車作為租賃物，則可辦理權(quán)屬登記或采取其他有效措施，例如在租賃物的顯著位置作出標(biāo)識(shí)、金融租賃公司作為融資租賃的出租人授權(quán)承租人將租賃物抵押給自己并辦理保護(hù)性抵押登記（該等措施在機(jī)動(dòng)車融資租賃行業(yè)較多）、在動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)做融資租賃交易登記等。金融租賃公司在開(kāi)展具體的融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格遵守該等關(guān)于租賃物登記或采取有效措施的規(guī)定要求，避免違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

法律后果

管理辦法中第五十六條、五十八條，金融租賃公司未按規(guī)定辦理相關(guān)登記或采取有效措施保障金融租賃公司對(duì)租賃物的合法權(quán)益，違反了該辦法的有關(guān)規(guī)定，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)金融租賃公司做出如下處罰：

依法責(zé)令限期整改；

逾期未整改的，或者其行為嚴(yán)重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。（由于《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》并無(wú)專門針對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反登記要求的明確處罰，因此，我們理解該等違反應(yīng)納入對(duì)“審慎經(jīng)營(yíng)”規(guī)則的違反，并適用與違反“審慎經(jīng)營(yíng)”規(guī)則相關(guān)的處罰，具體參見(jiàn)本文第四部分。）

及時(shí)報(bào)批，切實(shí)履行相關(guān)手續(xù)

處罰回顧

回顧近幾年銀保監(jiān)會(huì)和各地方銀（保）監(jiān)局對(duì)金融租賃公司作出的處罰決定可以發(fā)現(xiàn)，各地銀（保）監(jiān)會(huì)對(duì)金融租賃公司未及時(shí)履行報(bào)批手續(xù)的處罰決定也較多，如未經(jīng)任職資格審查任命高級(jí)管理人員、未經(jīng)批準(zhǔn)變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等。

合規(guī)要求

根據(jù)管理辦法的相關(guān)規(guī)定，我們梳理了金融租賃公司日常經(jīng)營(yíng)中涉及向監(jiān)管部門報(bào)批、備案、報(bào)送的主要事項(xiàng)，具體如下：

根據(jù)上表可以發(fā)現(xiàn)，金融租賃公司的報(bào)批、備案、信息報(bào)送的監(jiān)管要求與金融租賃公司的日常經(jīng)營(yíng)和管理密切相關(guān)。提示公司在開(kāi)展以下業(yè)務(wù)時(shí)，注意取得相關(guān)審批：

在通過(guò)子公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，為設(shè)立子公司，需事先取得銀保監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)；

金融租賃公司開(kāi)展股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)，因觸及股權(quán)的變更或股權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，需獲得銀保監(jiān)會(huì)的審批；

董事和高管人員、公司章程、公司住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等的變更，除滿足公司章程規(guī)定外，還需注意獲得銀保監(jiān)會(huì)的審批。

近年來(lái)我國(guó)各政府部門在不斷推進(jìn)“簡(jiǎn)政放權(quán)”，深化向服務(wù)型政府轉(zhuǎn)型，減少行政審批、簡(jiǎn)化行政手續(xù)，且金融租賃公司的監(jiān)管也日趨向事中事后監(jiān)管發(fā)展。然而，由于金融監(jiān)管對(duì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保障金融安全方面的重要作用，金融租賃公司在拓展業(yè)務(wù)、開(kāi)展金融創(chuàng)新的同時(shí)，應(yīng)注意遵守對(duì)審批、備案、信息報(bào)送等監(jiān)管要求，尤其應(yīng)當(dāng)取得銀保監(jiān)會(huì)審批的事項(xiàng)，需經(jīng)審批后方可開(kāi)展。

法律后果

根據(jù)管理辦法第五十六條、五十八條以及《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條至第四十八的規(guī)定，金融租賃公司未能履行報(bào)批、核準(zhǔn)或報(bào)告手續(xù)的，視情況，將面臨如下處罰：

未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、變更、終止或從事相關(guān)未經(jīng)批準(zhǔn)或備案的業(yè)務(wù)等：

責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；

情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；

構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

不按照規(guī)定提供報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的：

責(zé)令改正;

逾期不改正的，處十萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下罰款。

根據(jù)具體情況，還可對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高管和其他責(zé)任人給與紀(jì)律處分、警告、處以五萬(wàn)以上五十萬(wàn)以下的罰款、取消其任職資格、一定期限或終身限制其從事銀行業(yè)工作等一項(xiàng)或多項(xiàng)措施。
審慎經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格遵守監(jiān)管指標(biāo)

處罰回顧

回顧近幾年銀保監(jiān)會(huì)和各地方銀（保）監(jiān)局對(duì)金融租賃公司作出的處罰決定可以發(fā)現(xiàn)，違法審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則在金融租賃公司被處罰的案例中占比較大，例如違規(guī)開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易、集中度超標(biāo)、租前調(diào)查不充分、單一客戶融資集中度超比例、不良資產(chǎn)非潔凈出表、業(yè)務(wù)制度違反監(jiān)管規(guī)定等。

合規(guī)要求

根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條的規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)制定。審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等。根據(jù)該等規(guī)定，“審慎經(jīng)營(yíng)”并非一個(gè)明確的規(guī)定，而是一個(gè)概括性的經(jīng)營(yíng)規(guī)則要求，其內(nèi)容可謂是細(xì)碎繁雜、包羅萬(wàn)象。

就金融租賃公司而言，其適用的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的具體要求主要集中于管理辦法。我們整理了管理辦法中關(guān)于金融租賃公司審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則項(xiàng)下的相關(guān)核心監(jiān)管要求和指標(biāo)，具體如下：

除上表所列的相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)和要求外，“審慎經(jīng)營(yíng)”規(guī)則同時(shí)散見(jiàn)于其他法律法規(guī)以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定的其他規(guī)定中。所有未具名、未體系化的監(jiān)管要求，都可能被納入“審慎經(jīng)營(yíng)”規(guī)則的范疇之下，且“審慎經(jīng)營(yíng)”規(guī)則的概括性、開(kāi)放性、繁雜性、零散性等特點(diǎn)，無(wú)疑將加重金融租賃公司在經(jīng)營(yíng)和管理中合規(guī)審查的難度。金融租賃公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意對(duì)現(xiàn)行有效的法律規(guī)范中適用于金融租賃公司或非銀行金融機(jī)構(gòu)的“審慎經(jīng)營(yíng)”監(jiān)管要求進(jìn)行核查和確認(rèn)，避免因違反“審慎經(jīng)營(yíng)”規(guī)則而面臨相應(yīng)的處罰后果。

法律后果

根據(jù)管理辦法第五十六條、五十八條以及《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條和第四十八條，如金融租賃公司違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，將可能面臨如下處罰：

責(zé)令限期改正，并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；

逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，可以區(qū)分情形，采取如下措施：

責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)；

限制分配紅利和其他收入；

限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；

責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；

責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；

停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；

構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；

根據(jù)具體情況，還可對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高管和其他責(zé)任人給與紀(jì)律處分、警告、處以五萬(wàn)以上五十萬(wàn)以下的罰款、取消其任職資格、一定期限或終身限制其從事銀行業(yè)工作等一項(xiàng)或多項(xiàng)措施。

從上述法律后果可以看出，“審慎經(jīng)營(yíng)”是銀保監(jiān)會(huì)對(duì)金融租賃公司監(jiān)管的重要且核心的規(guī)則之一。對(duì)“審慎經(jīng)營(yíng)”規(guī)則的違反一方面會(huì)給金融租賃公司的運(yùn)營(yíng)帶來(lái)不利影響，輕者限期改正，重者被吊銷經(jīng)營(yíng)許可證、甚或?qū)е鲁袚?dān)刑事責(zé)任，另一方面也可能導(dǎo)致董事、高管和其他責(zé)任人的個(gè)人責(zé)任。鑒于該等后果的嚴(yán)重性，金融租賃公司在經(jīng)營(yíng)和管理中，對(duì)“審慎經(jīng)營(yíng)”規(guī)則的慎重審查尤為重要。

結(jié) 語(yǔ)

金融租賃公司合規(guī)問(wèn)題林林總總，可能涉及方方面面。除了本文中歸納的幾類合規(guī)問(wèn)題外，在金融租賃公司的日常運(yùn)營(yíng)中，還有其他很多需要注意和遵守的合規(guī)問(wèn)題。同時(shí)，除了銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求外，各金融租賃公司還需結(jié)合金融租賃公司的股東情況、租賃物情況、所處行業(yè)情況等，考慮是否需要遵守上市公司監(jiān)管規(guī)范、稅務(wù)、海關(guān)、外匯監(jiān)管等規(guī)范。合規(guī)問(wèn)題不容忽視，金融租賃公司應(yīng)予以重視，日常掃掃雷，健康又合規(guī)。

[1] 參見(jiàn)《金融租賃公司管理辦法》第二條的規(guī)定。

[2] 相關(guān)觀點(diǎn)引自《聚焦生物資產(chǎn)融資租賃中的法律問(wèn)題》（作者：雷繼平、余學(xué)文、李曉燕）