1、2019—2020租賃物相關(guān)行政處罰案例概覽

自2019年1月1日至2020年6月30日，可檢索到的與租賃物相關(guān)的行政處罰案例如下：


合規(guī)的重要性不言而喻！不管是《中華人民共和國民法典》（以下簡稱《民法典》）還是《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》，租賃物都是規(guī)制的重點內(nèi)容之一。租賃物不僅影響司法層面融資租賃法律關(guān)系的認(rèn)定，同時涉及監(jiān)管層面的合規(guī)與處罰。在融資租賃監(jiān)管日益嚴(yán)格的大趨勢下，如何確保租賃物符合監(jiān)管的規(guī)定，避免行政處罰的風(fēng)險。本文擬從租賃物相關(guān)的行政處罰案例出發(fā)，對此問題做出分析與討論。

2、租賃物相關(guān)的行政處罰案例解讀

融資租賃公司行政處罰案例中涉及租賃物的比例

經(jīng)檢索，2019年涉及融資租賃公司的行政處罰共9件，其中涉及租賃物合規(guī)問題的共計4件，約占據(jù)全部行政處罰案例的44.4%。故，行政監(jiān)管中因租賃物不合規(guī)所導(dǎo)致的行政處罰比例較高，融資租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)中需要對租賃物的合規(guī)性予以較高關(guān)注。

租賃物相關(guān)的行政處罰案例中金租與非金租的比例

目前可以檢索到的租賃物相關(guān)的行政處罰對象均為金融租賃公司，暫未檢索到涉及非金融租賃公司的相關(guān)行政處罰信息。但隨著融資租賃納入銀保監(jiān)會監(jiān)管體系，非金融租賃公司與金融租賃公司監(jiān)管要求趨同，融資租賃行業(yè)必然將面臨更為嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境，非金融租賃公司需要對租賃物問題予以同樣的重視。

受處罰理由及處罰依據(jù)

目前租賃物相關(guān)的行政處罰法律依據(jù)大部分為《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中 “違反審慎經(jīng)營規(guī)則”的法律規(guī)定，租賃物不合規(guī)即涉及“違反審慎經(jīng)營規(guī)則”，并可能因此受到監(jiān)管部門處罰。此外，隨著《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》的公布，行政法規(guī)、規(guī)章已對租賃物有了更為詳細(xì)、全面的要求，將來亦可能由此引發(fā)相關(guān)行政處罰問題。

監(jiān)管對租賃物的要求

《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》第七條規(guī)定：“適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，另有規(guī)定的除外。融資租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益的租賃物為載體。融資租賃公司不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭議、已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物。”

商務(wù)部于2013年9月18日頒布的《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》第二十條規(guī)定：“融資租賃企業(yè)不應(yīng)接受承租人無處分權(quán)的、已經(jīng)設(shè)立抵押的、已經(jīng)被司法機(jī)關(guān)查封扣押的或所有權(quán)存在其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。融資租賃企業(yè)在簽訂售后回租協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)審查租賃物發(fā)票、采購合同、登記權(quán)證、付款憑證、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移憑證等證明材料，以確認(rèn)標(biāo)的物權(quán)屬關(guān)系�！�

另外需要提醒注意的是，前述實踐中金租公司因租賃物被認(rèn)定為“公益性資產(chǎn)”而被處罰，主要系基于《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》規(guī)定：“地方政府確需設(shè)立融資平臺公司的，必須嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)辦理，足額注入資本金，學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺公司。”關(guān)于公益性資產(chǎn)的定義，《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方政府投融資平臺公司發(fā)行債券行為有關(guān)問題的通知》界定為：“‘公益性資產(chǎn)’是指主要為社會公共利益服務(wù)，且依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)不得或不宜變現(xiàn)的資產(chǎn)。”《國家發(fā)展改革委、財政部關(guān)于完善市場約束機(jī)制嚴(yán)格防范外債風(fēng)險和地方債務(wù)風(fēng)險的通知》則以列舉形式指出：“申報企業(yè)擁有的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)質(zhì)量優(yōu)良、權(quán)屬清晰，嚴(yán)禁將公立學(xué)校、公立醫(yī)院、公共文化設(shè)施、公園、公共廣場、機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公樓、市政道路、非收費橋梁、非經(jīng)營性水利設(shè)施、非收費管網(wǎng)設(shè)施等公益性資產(chǎn)及儲備土地使用權(quán)計入企業(yè)資產(chǎn)�！蓖瑫r，《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)債券風(fēng)險防范管理有關(guān)問題的通知》亦規(guī)定，“政府辦公場所、公園、學(xué)校等純公益性資產(chǎn)不得注入城投公司�！惫剩鲜鲆�(guī)定中所列明的公益性資產(chǎn)不得作為租賃物。

4、司法對于租賃物的要求

根據(jù)司法實踐中對于租賃物合法合規(guī)性的主要審查標(biāo)準(zhǔn)，融資租賃標(biāo)的物應(yīng)為固定資產(chǎn)，需具備的法律特征包括：真實存在、依法可流通、可特定化、非消耗品、權(quán)屬清晰。

融資租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)時，應(yīng)對租賃物上述性質(zhì)相關(guān)的證明材料、文件等進(jìn)行審查。融資租賃公司審慎義務(wù)的審查范圍應(yīng)包括但不限于采購合同、支付憑據(jù)、發(fā)票、租賃物辦理保險或者抵押登記的材料、現(xiàn)場特定化核查、張貼產(chǎn)權(quán)標(biāo)識、中國人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)等。

5、未來監(jiān)管趨勢下租賃物的合規(guī)建議

隨著《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》的公布，融資租賃行業(yè)必然將面臨更為嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境。故，融資租賃公司應(yīng)持續(xù)關(guān)注各地監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的最新監(jiān)管政策，重視融資租賃物相關(guān)的監(jiān)管風(fēng)險，實現(xiàn)租賃物合規(guī)。

租賃物性質(zhì)合規(guī)

根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，融資租賃交易的租賃物應(yīng)為真實存在、依法可流通、可特定化、非消耗品、權(quán)屬清晰的固定資產(chǎn)。因此，需要避免就非固定資產(chǎn)（權(quán)利等）、不可流通物（不可流通的文物等）、不可特定化物、一次性消耗品（無法返還原物的消耗品等）、權(quán)屬不清晰物（如在建工程、國家所有的基礎(chǔ)設(shè)施、公益性資產(chǎn)等）等開展融資租賃業(yè)務(wù)。

盡到審慎核查義務(wù)

融資租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)時，應(yīng)著重對租賃物的真實存在、可特定化及權(quán)屬等問題進(jìn)行審核。其中租賃物購買合同、發(fā)票、付款憑證等是最為重要的證明材料，融資租賃公司需對合同及發(fā)票的真實性、金額、租賃物價值、與租金的匹配性等進(jìn)行充分的核查。此外，融資租賃公司應(yīng)對租賃物進(jìn)行實地查看、拍攝視頻照片等證明租賃物的真實存在，并在租賃物上設(shè)置銘牌等實現(xiàn)特定化，審核合同、發(fā)票，簽署租賃物接受確認(rèn)書等確保租賃物權(quán)屬清晰。

完善租賃物登記

即將實施的《民法典》第七百四十五條規(guī)定：“出租人對租賃物享有的所有權(quán)，未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人�！爆F(xiàn)國務(wù)院已經(jīng)明確2021年1月1日起中國人民銀行征信中心作為動產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保的統(tǒng)一登記平臺，建議融資租賃公司優(yōu)先進(jìn)行中登網(wǎng)登記以應(yīng)對《民法典》實施后對抗性的問題，且相關(guān)的租賃物登記應(yīng)符合特定化的要求。

特別聲明
上文于2020年12月所撰寫，僅代表作者本人觀點，不應(yīng)視為針對特定事務(wù)的法律意見或依據(jù)；且由于依據(jù)的法律法規(guī)、規(guī)范性文件、政策可能會發(fā)生修改、補(bǔ)充或廢止，上文屆時可能需作修改或調(diào)整。