融資租賃項(xiàng)目交易流程從風(fēng)險(xiǎn)管控的角度來看一般分為前端，租中、租后三個(gè)階段。前端也稱為租前風(fēng)險(xiǎn)控制，前端最重要的核心環(huán)節(jié)就是盡職調(diào)查；租中核心環(huán)節(jié)是合同審查；租后核心環(huán)節(jié)是租賃資產(chǎn)的管理。

租賃資產(chǎn)是《融資租賃合同》載明的，由出租人出資購買而出租給承租人使用的租賃標(biāo)的物，租賃標(biāo)的物可能為實(shí)物、權(quán)利憑證等。但是從融資租賃公司業(yè)務(wù)的屬性來看，其交易的目的是實(shí)現(xiàn)資金的流通與增值，其獲取重點(diǎn)在于債權(quán)，而非標(biāo)的物的物權(quán)。所以融資租賃公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注的租賃資產(chǎn)的重點(diǎn)不僅是租賃標(biāo)的物，而更重要的是標(biāo)的物的對(duì)價(jià)，即租金。

那么，融資租賃公司的資產(chǎn)管理工作應(yīng)該從哪幾個(gè)方面著手去做呢？

一、交易文件資料的管理

交易文件資料是從融資租賃項(xiàng)目的立項(xiàng)以來，經(jīng)交易各方確認(rèn)或簽署的資料。其中的重點(diǎn)是：《融資租賃合同》、《擔(dān)保合同》、《租賃物清單》、《擔(dān)保物或權(quán)利質(zhì)押清單》、《租金支付列表》、《買賣合同》、標(biāo)的物的發(fā)票、融資款項(xiàng)支付憑證及支付記錄等。

在處理或獲取前述交易文件資料或交易流程時(shí)，應(yīng)當(dāng)注重時(shí)點(diǎn)的先后，比如：在售后回租項(xiàng)目中，融資租賃款項(xiàng)的支付應(yīng)當(dāng)在取得承租人出具的租賃物銷售發(fā)票及其原始票據(jù)的復(fù)印件之后；擔(dān)保措施應(yīng)當(dāng)在融資租賃款項(xiàng)支付前完成。


二、融資租賃標(biāo)的物的管理

融資租賃標(biāo)的物的管理主要概括為四個(gè)方面：

01、登記

登記的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有公信力或法律規(guī)定權(quán)限；或者符合行業(yè)管理辦法或交易的慣例。融資租賃交易標(biāo)的比較復(fù)雜，涉及動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利形態(tài)等等，所以登記的情況和方法也各有不同。比如：房屋等不動(dòng)產(chǎn)在不動(dòng)產(chǎn)管理部門登記；車輛、船舶、飛機(jī)等也分別有不同的登記管理部門；但大型機(jī)械設(shè)備、產(chǎn)品生產(chǎn)線、橋梁、管道等有統(tǒng)一的登記確權(quán)管理機(jī)關(guān)，只能在當(dāng)下融資租賃行業(yè)范圍內(nèi)和司法機(jī)關(guān)統(tǒng)一認(rèn)可的登記機(jī)構(gòu)，中國(guó)人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)，全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行登記；而有些涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的登記則應(yīng)當(dāng)按照知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的法律法規(guī)辦理。

02、標(biāo)識(shí)

登記和標(biāo)識(shí)都是起到公示的效力，以表明標(biāo)的物的權(quán)屬。標(biāo)識(shí)的方法是顯著部位、永久性標(biāo)識(shí)。比如：大型機(jī)械設(shè)備的核心部件或者固形件；軟件的使用打開界面等。

03、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控

現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控的方法一般為巡查。其首要關(guān)注點(diǎn)在于檢查標(biāo)的物的標(biāo)識(shí)是否完備；其次要對(duì)標(biāo)的物的使用、運(yùn)轉(zhuǎn)、保管、維修、保養(yǎng)、存放、投保等情況進(jìn)行核查。其目的一是保障標(biāo)的物權(quán)利屬性明確、占有使用得當(dāng)合理符合合同約定、繼而全面了解租賃標(biāo)的物在承租人的經(jīng)營(yíng)過程中起到的作用或能產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)收益。

04、租賃標(biāo)的物到期的處置

根據(jù)《融資租賃合同》的約定，租賃標(biāo)的物在合同期滿后一般由承租人留購，出租人收取名義價(jià)款；但也有存在續(xù)租或者出買人取回租賃物的情況。這時(shí)應(yīng)當(dāng)在合同期滿前及時(shí)發(fā)出通知，做好交接準(zhǔn)備。

三、擔(dān)保物或權(quán)利的管理

擔(dān)保物的管理與融資租賃標(biāo)的物的管理類同：

01、登記

以不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保的可辦理抵押登記；以動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保的有的可以辦理抵押登記；有的動(dòng)產(chǎn)或應(yīng)收賬款可以在其他相應(yīng)的公示機(jī)構(gòu)登記；有的權(quán)利憑證可以在工商管理部門登記；比如上市公司的股票可以在登記結(jié)算中心登記等等。

02、標(biāo)識(shí)

不能辦理抵押登記和轉(zhuǎn)移占有的擔(dān)保物或權(quán)利憑證還可以根據(jù)保證或擔(dān)保合同的約定進(jìn)行標(biāo)識(shí)。

03、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控
其目的在于保證擔(dān)保物的正常狀態(tài)，不被第三人獲取。

04、租賃期滿的處置

根據(jù)《融資租賃合同》的履行情況采取扣押或解封等交接手續(xù)。

四、租金的管理

租金的管理可以概括為三個(gè)方面：

01、租金的收取

在租金到期日前及時(shí)向承租人發(fā)送《租金支付通知書》。在租金應(yīng)付日，及時(shí)查詢租金是否足額按時(shí)按約定完成支付并到賬；到賬的應(yīng)當(dāng)及時(shí)記錄在案，未到賬的應(yīng)當(dāng)從保證金中支付，同時(shí)發(fā)出《保證金補(bǔ)足通知書》，并及時(shí)催繳，甚至啟動(dòng)信用風(fēng)險(xiǎn)防控準(zhǔn)備措施。

02、租金的變動(dòng)

在央行宣布利率調(diào)整后的規(guī)定期限內(nèi)，按合同約定向承租人發(fā)出《租金調(diào)整通知書》和新的《租金明細(xì)列表》，以督促承租人按約定足額支付租金。

03、承租人支付租金能力的監(jiān)控

承租人支付能力的監(jiān)控可以從三個(gè)方面入手：一是看承租人的主動(dòng)履約意愿。二是從財(cái)務(wù)和信用資料掌握承租人還款能力的變化，定期要求承租人提供資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表、銀行出具的信用報(bào)告、新增產(chǎn)品訂單，以此做前后對(duì)比，以確定企業(yè)的賬面變化與經(jīng)營(yíng)是否正常。三是實(shí)地巡查時(shí)，查看承租人的生產(chǎn)狀況，比如機(jī)器設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)與損耗、用電、庫存變化等。

五、不良資產(chǎn)的處置

承租人不能按《融資租賃合同》履行合同的，或發(fā)生不可抗力導(dǎo)致合同無法履行的，則融資租賃公司的交易目的不能實(shí)現(xiàn)，形成不良資產(chǎn)。這時(shí)，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間，想盡一切辦法取回融資租賃物；如因承租人違約的，應(yīng)收集整理對(duì)自己一方有利的證據(jù)材料，盡快通過訴訟等法律手段主張權(quán)利；如因其他原因?qū)е潞贤荒苈男械�，�?yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)拇胧⿲p失降到最低。