我們經(jīng)常感慨，保理公司一次出去的融資款，少則幾百萬，多則上千萬，但，無論是盡調(diào)的準(zhǔn)備、盡調(diào)的形式，還是盡調(diào)人員所提的問題...，甚至是最終的盡調(diào)質(zhì)量，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上一個(gè)合同金額可能才幾十萬的會(huì)所、律所或其他機(jī)構(gòu)所進(jìn)盡調(diào)。

這里，首先還是要強(qiáng)調(diào)的是：形式！形式帶來的儀式感，無疑、一定會(huì)增強(qiáng)幾方或?qū)Ψ降闹匾暢潭�！所以，做足形式，比如，行前通知和問題提綱函、啟動(dòng)會(huì)、總結(jié)會(huì)...，一定會(huì)帶來你意想不到的效果。秉承正確的原則、充足的準(zhǔn)備、高質(zhì)量的問題，也是盡調(diào)最終取得好效果的根本保證。

一、盡調(diào)所要秉承的原則

有罪推論和懷疑一切的原則。

交叉驗(yàn)證，證據(jù)說話。

二、盡調(diào)的最終目標(biāo)

以證偽的盡調(diào)指導(dǎo)方針，通過貿(mào)易真實(shí)性的核查、被盡調(diào)企業(yè)的基本情況摸底，充分揭示本項(xiàng)目可能涉及的合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)償債能力風(fēng)險(xiǎn)等，盡可能地對項(xiàng)目作出否定性結(jié)論。

三、盡調(diào)雙崗制

業(yè)務(wù)經(jīng)理重點(diǎn)在：貿(mào)易和應(yīng)收的真實(shí)性上。

風(fēng)控經(jīng)理重點(diǎn)在：重點(diǎn)識(shí)別判斷項(xiàng)目顯性或隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，并對各類風(fēng)險(xiǎn)作出風(fēng)險(xiǎn)等級評價(jià)，同時(shí)調(diào)查企業(yè)財(cái)務(wù)情況、資金運(yùn)作及外債情況、信用風(fēng)險(xiǎn)、還款意愿及能力。

四、盡調(diào)準(zhǔn)備

通過企查查、天眼查、啟信寶等平臺(tái)查詢，內(nèi)容可能包括但不限于：工商信息、股東結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、董監(jiān)高、司法信息、重大不良輿情。

查詢企業(yè)官方網(wǎng)站、微信公眾號、官方微博等，分析企業(yè)基本情況。

通過獲取的項(xiàng)目資料和上述查詢信息，對企業(yè)基本情況及經(jīng)營概況進(jìn)行分析。

項(xiàng)目經(jīng)理和風(fēng)控經(jīng)理應(yīng)詳細(xì)審閱和分析項(xiàng)目資料，進(jìn)行財(cái)務(wù)情況分析。

項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)對本次貿(mào)易合同對應(yīng)的應(yīng)收賬款真實(shí)性、及其是否已被登記進(jìn)行查詢。

根據(jù)公司提供的發(fā)票信息，在該階段進(jìn)行發(fā)票初步驗(yàn)真工作。

項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況、被盡調(diào)主體的所屬行業(yè)及具體業(yè)務(wù)情況，選取《盡調(diào)報(bào)告模板》，模板見《附錄二：盡調(diào)報(bào)告模板》，并據(jù)此在久金保區(qū)塊鏈系統(tǒng)中裁剪、新增擬定本次盡調(diào)的“盡調(diào)要點(diǎn)”。盡調(diào)要點(diǎn)由本辦法的“重點(diǎn)現(xiàn)場工作1：項(xiàng)目經(jīng)理工作要點(diǎn)”相關(guān)事項(xiàng)提煉。

風(fēng)控經(jīng)理應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況、被盡調(diào)主體的所屬行業(yè)及具體業(yè)務(wù)情況，選取《風(fēng)控報(bào)告模板》，模板見《附錄二：風(fēng)控報(bào)告模板》，并據(jù)此在久金保區(qū)塊鏈系統(tǒng)中裁剪、新增擬定本次盡調(diào)的“風(fēng)控要點(diǎn)”。風(fēng)控要點(diǎn)由本辦法的“重點(diǎn)現(xiàn)場工作2：風(fēng)控經(jīng)理工作要點(diǎn)”相關(guān)事項(xiàng)提煉。

五、盡調(diào)行前確認(rèn)

項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)書面通知被盡調(diào)主體以下事項(xiàng)：

盡調(diào)時(shí)間與地點(diǎn)。

確認(rèn)被盡調(diào)企業(yè)的接待人/聯(lián)系人、企業(yè)高管、企業(yè)各關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人，并要求其在接受現(xiàn)場盡調(diào)時(shí)準(zhǔn)備好個(gè)人身份證原件和工作證原件。

給被盡調(diào)方發(fā)送《附件1：XX公司盡職調(diào)查準(zhǔn)備事項(xiàng)及資料清單》，告知盡調(diào)流程及準(zhǔn)備工作事項(xiàng)。

要求被盡調(diào)方按照《附件1：XX公司盡職調(diào)查準(zhǔn)備事項(xiàng)及資料清單》所提及的紙質(zhì)蓋鮮章的文件清單提前進(jìn)行準(zhǔn)備，以便在我方盡調(diào)人員達(dá)到現(xiàn)場后直接提交。

要求被盡調(diào)方提前準(zhǔn)備的原件為：（1）營業(yè)執(zhí)照；（2）公司章程；（3）審計(jì)報(bào)告；（4）資質(zhì)證書（高新、行業(yè)資格、等級證書、生產(chǎn)經(jīng)營許可、特許經(jīng)營等）；（5）專利及知識(shí)產(chǎn)權(quán)（專利、各類著作權(quán)、無形資產(chǎn)）；（6）辦公地點(diǎn)證明（租賃的提供租賃證明、自有的提供房產(chǎn)證明）；（7）法人、實(shí)控人身份證；（8）企業(yè)征信報(bào)告。

六、現(xiàn)場拍照

    現(xiàn)場盡調(diào)工作中，盡調(diào)人員應(yīng)攜帶數(shù)碼相機(jī)或手機(jī)等電子設(shè)備，對現(xiàn)場確權(quán)工作進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)剡^程記錄、證明留痕。

  應(yīng)至少對以下情景進(jìn)行拍照，（1）應(yīng)與被盡調(diào)主體的接待人員在被盡調(diào)企業(yè)的大門口或前臺(tái)拍照、錄視頻存證。應(yīng)確保包含企業(yè)名牌、LOGO，人臉清晰。（2）入門條拍照，且字跡清晰。（3）會(huì)議現(xiàn)場拍照。（4）辦公場所。

     拍照應(yīng)取得對方的同意，且勿拍攝敏感信息。

七、召開啟動(dòng)會(huì)。

項(xiàng)目經(jīng)理提出本次盡調(diào)工作的流程、各環(huán)節(jié)事項(xiàng)、對象。與與會(huì)人員進(jìn)行溝通，并協(xié)商資料收集、訪談工作安排與與會(huì)人員進(jìn)行溝通，并協(xié)商資料收集、訪談工作安排。

八、人員訪談：

法人、實(shí)控人訪談。

企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理和關(guān)聯(lián)公司訪談。

企業(yè)管理與經(jīng)營訪談。

本次融資在企業(yè)內(nèi)部的決策程序。

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人/分管投融資高管。

基礎(chǔ)貿(mào)易合同、應(yīng)收真實(shí)性訪談。

因篇幅限制，訪談問題提綱：（在下一篇推文《盡調(diào)訪談問題提綱》中詳列）
九、原件與電子版比對1：企業(yè)資質(zhì)證照原件與區(qū)塊鏈系統(tǒng)電子版的一致性。

營業(yè)執(zhí)照

審計(jì)報(bào)告    原件與區(qū)塊鏈系統(tǒng)電子文檔比對

資質(zhì)證書（高新、行業(yè)資格、等級證書、生產(chǎn)經(jīng)營許可、特許經(jīng)營等）

專利及知識(shí)產(chǎn)權(quán)（專利、各類著作權(quán)、無形資產(chǎn)）

辦公地點(diǎn)證明（租賃的提供租賃證明、自有的提供房產(chǎn)證明）

法人、實(shí)控人身份證   

企業(yè)征信報(bào)告   

企業(yè)法人、實(shí)控人個(gè)人征信報(bào)告

十、原件與電子版比對2：項(xiàng)目資料的原件與區(qū)塊鏈系統(tǒng)電子版的一致性，并帶回紙質(zhì)蓋鮮章版存證（將來打官司用）  

貿(mào)易合同。

與貿(mào)易合同相關(guān)的執(zhí)行進(jìn)度（各階段驗(yàn)收/交付/竣工憑證）

與貿(mào)易合同相關(guān)的商業(yè)發(fā)票

與貿(mào)易合同相關(guān)工程結(jié)算單據(jù)（要求）

付款憑證：與貿(mào)易合同相關(guān)付款憑證

與貿(mào)易合同相關(guān)買方賣方應(yīng)收應(yīng)付對賬憑證

與貿(mào)易合同相關(guān)賣方向買方發(fā)貨單，出庫單

與貿(mào)易合同相關(guān)物流單據(jù)及物流結(jié)算憑證

與貿(mào)易合同相關(guān)的買方驗(yàn)收及簽收單據(jù)/入庫單據(jù)或憑證

貿(mào)易相關(guān)的招投標(biāo)文件

不少于一年的銀行流水、進(jìn)賬單

不少于一年的銀行對帳單

近三年及一期的納稅證明

提供三到五份歷史貿(mào)易合同

供三到五份證明歷史貿(mào)易合同對應(yīng)的商業(yè)發(fā)票

十一、項(xiàng)目經(jīng)理現(xiàn)場分析-重點(diǎn)工作

1. 賣方分析
（1）主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品服務(wù)/板塊情況了解，以列表的形式展現(xiàn)并做分析。
（2）主營業(yè)務(wù)真實(shí)性分析。重點(diǎn)核查：① 核實(shí)主營業(yè)務(wù)真實(shí)性，是否為自主業(yè)務(wù)，是否為皮包公司、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等；業(yè)務(wù)發(fā)展是否依賴于金融創(chuàng)新模式、業(yè)務(wù)增長是否以舉債的形式來支撐等。②如多板塊業(yè)務(wù)，描述其核心業(yè)務(wù)或銷售占比最高的板塊。③如單板塊的，要描述主營業(yè)務(wù)的大致過程，并現(xiàn)場驗(yàn)證采購合同、采購發(fā)票、采購憑證、生產(chǎn)加工、庫存、發(fā)貨、銷售、銷售發(fā)票、銀行回款憑證等各個(gè)環(huán)節(jié)情況，并得出主營業(yè)務(wù)是否真實(shí)的結(jié)論。④對于生產(chǎn)企業(yè)，要求提供與車間等生產(chǎn)場所的近半年的水電費(fèi)繳費(fèi)清單。⑤對于施工企業(yè)，要求提供工程施工現(xiàn)場的辦公場所租賃或借用協(xié)議、施工現(xiàn)場至少半年的各項(xiàng)費(fèi)用清單與財(cái)務(wù)憑證、現(xiàn)場施工照片等。⑥對于場地承包租賃行業(yè)，要求提供各租戶繳費(fèi)原始憑證。
（3）采購情況：支付采購商貨款情況。抽查賣方與供應(yīng)商之間的合同，對應(yīng)到發(fā)票、銀行流水和財(cái)務(wù)憑證等證據(jù)，以驗(yàn)證業(yè)務(wù)的真實(shí)性。
（4）銷售情況：對被盡調(diào)方提供的合同臺(tái)賬進(jìn)行核實(shí)、驗(yàn)證。具體見本辦法的“應(yīng)收規(guī)模真實(shí)性查驗(yàn)”
（5）行業(yè)分析：
（6）競爭優(yōu)勢分析：①渠道優(yōu)勢：在目標(biāo)市場多年的市場積累和沉淀；深入的客戶資源；行業(yè)合作伙伴和供應(yīng)商的經(jīng)營。②    技術(shù)優(yōu)勢：擁有全系列產(chǎn)品的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的核心技術(shù)；富有資深行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)研發(fā)和工程實(shí)施團(tuán)隊(duì)。③服務(wù)優(yōu)勢：擁有覆蓋全行業(yè)的本地化服務(wù)支撐網(wǎng)絡(luò)；及時(shí)而高效的服務(wù)響應(yīng)；不斷創(chuàng)新和改進(jìn)的流程化的集成售后服務(wù)。
（7）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃：企業(yè)未來3-5年的發(fā)展規(guī)劃。
（8）企業(yè)管理情況總體評價(jià)/管理規(guī)范性：從辦公場所的前臺(tái)接待禮儀、待客印象，物品擺放、清潔衛(wèi)生、辦公室人員的工作狀態(tài)、精神面貌、公文行文格式和描述、提供材料的及時(shí)性、與我們接觸人員的工作態(tài)度與行為…上，做出直觀的判斷和評價(jià)。
2. 基礎(chǔ)貿(mào)易合同真實(shí)性
（1）基礎(chǔ)貿(mào)易總體情況：以列表的形式展現(xiàn)并分析本次融資所涉及所有基礎(chǔ)貿(mào)易合同總體情況。
（2）原件核實(shí)：通過核實(shí)合同原件、財(cái)務(wù)結(jié)算及收款憑證等重要文件核實(shí)基礎(chǔ)合同的真實(shí)性。
（3）通過查詢招投標(biāo)方式核實(shí)基礎(chǔ)貿(mào)易合同的真實(shí)性。
3. 應(yīng)收真實(shí)性
（1）應(yīng)收總體情況：以列表的形式展現(xiàn)并分析本次融資所涉及的所有應(yīng)收賬款情況
（2）核實(shí)應(yīng)收明細(xì)：通過核實(shí)買方提供的財(cái)務(wù)應(yīng)收賬款明細(xì)賬、合同臺(tái)賬所列示的分期收款金額、日期，對應(yīng)到銀行進(jìn)賬單、流水（核實(shí)到原件），并進(jìn)行逐筆確認(rèn)，最終對累計(jì)收款金額進(jìn)行確認(rèn)。
（3）賣方支付給上游供應(yīng)商的貨款結(jié)算情況：核實(shí)買方提供的與本次融資有關(guān)的基礎(chǔ)貿(mào)易合同所涉及的上游采購合同、支付憑證、銀行流水（核實(shí)到原件），以確認(rèn)基礎(chǔ)貿(mào)易合同所需的上游采購或前期進(jìn)貨確實(shí)已經(jīng)開始。
（4）物流信息核實(shí)：要求提供發(fā)貨運(yùn)單、運(yùn)費(fèi)結(jié)算單等單據(jù)。
（5）賣方生產(chǎn)、施工現(xiàn)場與庫存情況核實(shí)：①對賣方生產(chǎn)施工現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地查看，并核實(shí)其倉儲(chǔ)情況，并拍照。②如賣方為場地承包租賃的，需要到其承包的場所進(jìn)行實(shí)地與租戶訪談，并拍照。
（6）付款條件與工程進(jìn)度核實(shí)：詳細(xì)列示貿(mào)易合同中所規(guī)定的工程進(jìn)度或付款條件約定，并核實(shí)已經(jīng)完成的工程進(jìn)度、目前工程所處于的階段。對于已經(jīng)完工的各個(gè)階段，要求提供工程階段驗(yàn)收單、入庫單、貨運(yùn)單、完工結(jié)算單、竣工報(bào)告等。
（7）發(fā)票真實(shí)性確認(rèn)：通過國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)查驗(yàn)發(fā)票真實(shí)性。
4. 應(yīng)收賬款期限的確定
核實(shí)合同實(shí)際開始時(shí)間、目前進(jìn)度、賬期若有變更，了解并核實(shí)具體變更的原因以及未來結(jié)算的時(shí)間點(diǎn)和預(yù)計(jì)回款時(shí)間等，確定最終期限。

5. 買方現(xiàn)場勘察與核實(shí)
（1）與買方財(cái)務(wù)部核對應(yīng)收、應(yīng)付情況，并查看對方賬務(wù)情況。
（2）合同等憑證核實(shí)：與買方采購部進(jìn)行核實(shí)，查看對方采購合同（與買方合同應(yīng)一致）、存儲(chǔ)情況、入庫手續(xù)理辦理情況、物流單據(jù)核實(shí)。
（3）現(xiàn)場查驗(yàn)：到買方工程建設(shè)、安裝現(xiàn)場或生產(chǎn)制造進(jìn)行工程進(jìn)度實(shí)際查驗(yàn)。
6. 貿(mào)易糾紛與付款條件滿足情況分析
詳細(xì)列示貿(mào)易合同中明訂的工程質(zhì)量約定、各階段驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、完工標(biāo)準(zhǔn)條款，分析買賣雙方之間歷年歷次的工程階段驗(yàn)收、完工驗(yàn)收的情況，找出可能造成貿(mào)易糾紛的點(diǎn)，并判斷賣方履約風(fēng)險(xiǎn)。
7. 買方回款周期分析
分析3年買方回款的規(guī)律，得出每年買方回款的大致周期、和付款規(guī)律，避開賣方債務(wù)償還集中月份、久金保為本次融資提供資金的來源（例如銀行），綜合判斷本次融資所應(yīng)當(dāng)確定的周期和還款月份。
8. 買方付款決策程序與支付方式
（1）應(yīng)當(dāng)詳細(xì)了解買方支付貨款、工程款的決策程序，包括但不限于審批流程、審批周期、涉及的部門及最終審批層級，如買方有嚴(yán)格預(yù)算與支付控制流程，應(yīng)當(dāng)明確本次融資所涉及的應(yīng)收賬款是否編列在預(yù)算內(nèi)。
（2）如涉及轉(zhuǎn)移支付、統(tǒng)收統(tǒng)支等不由買方單位進(jìn)行支付的情況，應(yīng)由賣方提供買方蓋章的支付說明。
9. 合法性分析
審查本次合同的交易雙方簽署合同是否符合國家相關(guān)法律規(guī)定，是否符合雙方各自簽署合同的初衷；合同是否清晰明了，條款是否規(guī)定了雙方的權(quán)利義務(wù)和特定行業(yè)約定，交易標(biāo)的和付款條件是否清晰明了，不存在任何瑕疵。
10. 可轉(zhuǎn)讓性分析
審查基礎(chǔ)合同有無禁止轉(zhuǎn)讓條款，不應(yīng)存在債權(quán)債務(wù)抵消因素，且不應(yīng)存在第三方對應(yīng)收賬款提出權(quán)利主張。

11. 完整性分析
審查保理申請人轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款是否完整，且申請人對標(biāo)的應(yīng)收賬款享有全部所有權(quán)。

12. 轉(zhuǎn)讓的唯一性分析
保理項(xiàng)目是否確權(quán)并在中登網(wǎng)登記，是否存在將該筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給第三方或?yàn)榈谌教峁┵|(zhì)押擔(dān)保。

13. 賣方企業(yè)最近2年中登網(wǎng)登記查詢：該企業(yè)在最近2年內(nèi)是否被其他金融機(jī)構(gòu)登記。
14. 企業(yè)債務(wù)情況
（1）以列表形式展現(xiàn)企業(yè)外債情況
（2）以“還款日”列表的形式分析企業(yè)債務(wù)集中度。

15. 收集金融市場和保理行業(yè)對融資方的評價(jià)。

十二、風(fēng)控經(jīng)理現(xiàn)場分析-重點(diǎn)工作

1. 公司基本情況
（1）主要資產(chǎn)及重大項(xiàng)目：指價(jià)值量大，且對公司生產(chǎn)經(jīng)營有重要作用的資產(chǎn)。此處需重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的土地、房產(chǎn)以及其他價(jià)值堅(jiān)挺變現(xiàn)能力較強(qiáng)的資產(chǎn)，關(guān)注資產(chǎn)的權(quán)屬是否存在爭議，權(quán)利證書是否齊全、合規(guī)，資產(chǎn)的抵押質(zhì)押情況等
（2）重大項(xiàng)目：需重點(diǎn)關(guān)注公司在進(jìn)行的重大項(xiàng)目，了解其投資規(guī)模，資金來源，建設(shè)周期等，需結(jié)合公司自身經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金情況來判斷是否會(huì)因?yàn)橹卮箜?xiàng)目實(shí)施導(dǎo)致公司未來資金流緊張的情況。
（3）關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易情況：此處主要是了解公司的關(guān)聯(lián)方，同時(shí)需要了解與各關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易情況，關(guān)注公司業(yè)績對關(guān)聯(lián)方的依賴程度，判斷其是否具備獨(dú)立經(jīng)濟(jì)能力來承擔(dān)自身的債權(quán)債務(wù)，以及關(guān)聯(lián)方是否可以為其債務(wù)提供擔(dān)保等措施。
（4）重大負(fù)債及或有負(fù)債
（5）主要關(guān)注：重大合同的合法性、有效性和風(fēng)險(xiǎn)；與關(guān)聯(lián)方之間的擔(dān)保和資金拆借情況；與銀行簽訂的借款協(xié)議是否對資產(chǎn)負(fù)債率等有限制性規(guī)定；其他或有負(fù)債的情況。

2. 公司經(jīng)營概況：
（1）公司近3年的銷售規(guī)模：分產(chǎn)品列示公司近3年的主營業(yè)務(wù)規(guī)模狀況，分析近3年的增長情況。銷售收入核實(shí)方法請見：必讀文檔《參閱資料2：核實(shí)借款人銷售收入的 12 大方法》
（2）公司當(dāng)前的訂單規(guī)模統(tǒng)計(jì)分析說明。
（3）經(jīng)營情況總體評價(jià)：通過上述財(cái)務(wù)狀況和公司當(dāng)前業(yè)務(wù)情況的了解，對公司整體的經(jīng)營情況進(jìn)行總體評價(jià)，了解是否處在穩(wěn)定的發(fā)展階段，公司未來的償債能力是否可以保障等。

3.公司財(cái)務(wù)狀況與指標(biāo)分析
（1）納稅申報(bào)表查驗(yàn)：分析納稅申報(bào)表主要項(xiàng)目（主要包括收入、營業(yè)利潤、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等）與公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的比對，如果有納稅申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不一致的情形，請查明原因并進(jìn)行說明。
（2）審計(jì)情況：此處了解公司的審計(jì)情況，核對審計(jì)報(bào)告與公司提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否有差異，可以僅作文字說明，如果審計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，請說明差異原因。
（3）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析方法請見：《參閱資料-財(cái)務(wù)指標(biāo)1：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)常用指標(biāo)》
（4）資產(chǎn)負(fù)債表分析。
（5）現(xiàn)金流量表分析
（6）盈利能力分析
（7）運(yùn)營能力分析

4. 償債能力分析
（1）增長情況：分產(chǎn)品列示公司近3年的主營業(yè)務(wù)規(guī)模狀況，分析近3年的增長情況。
（2）歷史交易情況列示：主要列示轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款涉及客戶與公司的歷史交易情況，包括其以前年度合同金額、應(yīng)收賬款回款情況，應(yīng)收賬款回款周期統(tǒng)計(jì)等信息。
（3）債務(wù)人回款控制情況說明：說明能否通過賬戶監(jiān)管等措施對債務(wù)人回款進(jìn)行實(shí)質(zhì)控制。
（4）償債能力：通過公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)來分析說明融資方的實(shí)際償債能力。

5. 現(xiàn)金流分析
對融資方未來一定期間的現(xiàn)金流量進(jìn)行整體預(yù)計(jì)，以評估公司到期回購已轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的能力，同時(shí)關(guān)注公司銀行流水中存在的異常交易記錄，對異常交易記錄要進(jìn)行了解，并評估其是否會(huì)對融資方的可持續(xù)經(jīng)營造成影響�，F(xiàn)金流審核分析方法請見：《參閱資料-現(xiàn)金流1：企業(yè)現(xiàn)金流的審核分析》
（1）按借款銀行維度分析長短期借款情況。
（2）按到期時(shí)間統(tǒng)計(jì)維度分析長短期借款情況。
（3）對外擔(dān)保情況分析。
（4）資金模型分析：以月份做維度，列示：資金流入項(xiàng)：“銷售回款、新增債務(wù)、其它收入”，資金流出項(xiàng)：“運(yùn)營、采購、償還債務(wù)本息、其它支出”，計(jì)算在歸還本次融資的可能性和壓力。
（5）流動(dòng)資金缺口計(jì)算方法請見：《參閱資料-流動(dòng)資金1：流動(dòng)資金缺口計(jì)算》
（6）特別關(guān)注：資金異常情況，比如頻繁到賬等。
（7）分析公司借款是否由房產(chǎn)抵押等硬保障，如信用類的貸款，到期抽貸風(fēng)險(xiǎn)較高，項(xiàng)目組應(yīng)該綜合考慮信用借款的抽貸風(fēng)險(xiǎn)
6. 風(fēng)險(xiǎn)綜述
（1）債務(wù)集中到期情況核查：如果企業(yè)有多筆借款集中某一期間到期的，需要項(xiàng)目組人員考慮我們的保理款期限與其進(jìn)行錯(cuò)配，以規(guī)避集中到期的資金緊張情況。
（2）表外負(fù)債：應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)已經(jīng)簽訂的經(jīng)營租賃合同，包括場地租賃、設(shè)備租賃等，尤其關(guān)注租金支付周期，請項(xiàng)目組人員在下面以表單的形式列示租金支付日期及金額，對于其他表外事項(xiàng)，也請項(xiàng)目組人員在盡調(diào)時(shí)給予重點(diǎn)關(guān)注。
（3）經(jīng)營能力下滑及公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：綜合考慮企業(yè)所處的行業(yè)，企業(yè)目前的業(yè)務(wù)情況，企業(yè)本身的競爭優(yōu)勢（核心競爭力：資源型/關(guān)系型/技術(shù)性），分析企業(yè)的擴(kuò)張模式是否過分依賴債務(wù)融資（包括但不限于金融創(chuàng)新等）。判斷企業(yè)是否存在經(jīng)營能力下滑導(dǎo)致自身供血能力不足進(jìn)而影響其到期償債能力，最好列示企業(yè)近三年的收入、成本及利潤狀況進(jìn)行輔助說明。
（4）貿(mào)易真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)
（5）大環(huán)境、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)
（6）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
（7）產(chǎn)品與業(yè)務(wù)市場擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)
（8）實(shí)控人的風(fēng)格帶來的風(fēng)險(xiǎn)
（9）資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)
（10）信用風(fēng)險(xiǎn)
（11）欺詐風(fēng)險(xiǎn)

十三、業(yè)務(wù)真實(shí)性核查點(diǎn)1—貿(mào)易真實(shí)性核查方法
1. 向融資企業(yè)確認(rèn)貿(mào)易是否通過招投標(biāo)方式承接，如是，則須對方提供中標(biāo)通知書等文件，并由我方人員核實(shí)公開招投標(biāo)信息：在互聯(lián)網(wǎng)（招投標(biāo)信息發(fā)布平臺(tái)）中搜索合同名稱。
2. 要求融資企業(yè)提供其上游供應(yīng)商的聯(lián)系人，由我方人員向其確認(rèn)融資企業(yè)與其上游供應(yīng)商之間的貿(mào)易真實(shí)性。確認(rèn)方式：現(xiàn)場訪談和勘察、發(fā)出《詢證函》。
3. 要求融資企業(yè)提供其下游核心企業(yè)的聯(lián)系人，由我方人員向其確認(rèn)融資企業(yè)與核心企業(yè)之間的貿(mào)易真實(shí)性。確認(rèn)方式：現(xiàn)場訪談和查看、《詢證函》。

十四、業(yè)務(wù)真實(shí)性核查點(diǎn)2—工程、驗(yàn)收、物流等各種貿(mào)易過程單據(jù)真實(shí)性、完整性、嚴(yán)謹(jǐn)性核查方法
1. 與對手方進(jìn)行《詢證函》確認(rèn)
2. 貿(mào)易全流程的各類單據(jù)之間能夠串聯(lián)銜接、能夠追蹤業(yè)務(wù)的開展過程和業(yè)務(wù)鏈條：
（1）第一步：需要在盡調(diào)現(xiàn)場訪談環(huán)節(jié)，深入了解：A.融資企業(yè)業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)會(huì)產(chǎn)生哪些業(yè)務(wù)單據(jù)、B.各環(huán)節(jié)單據(jù)的關(guān)鍵控制點(diǎn)（比如哪個(gè)單據(jù)需要哪些人員簽字等）。
（2）第二步：需要按上述確定的環(huán)節(jié)銜接，抽樣（例如針對某一批/筆）核對各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)單據(jù)的銜接和關(guān)鍵點(diǎn)（需要核實(shí)單據(jù)簽字的真實(shí)性）。

十五、業(yè)務(wù)真實(shí)性核查點(diǎn)3—應(yīng)收規(guī)模真實(shí)性核查方法
1. 應(yīng)收核實(shí)方法請見：《參閱資料-應(yīng)收賬款1：應(yīng)收賬款的核實(shí)方法》。
2. 第一步：取得融資企業(yè)全量的應(yīng)收賬款臺(tái)賬
3. 第二步：采取抽樣和全部核實(shí)的方法，通過勾稽關(guān)系判斷整體應(yīng)收賬款的真實(shí)性。
（1）勾稽關(guān)系是指：被抽到的應(yīng)收賬款中證據(jù)鏈以及財(cái)務(wù)賬（付款回款會(huì)計(jì)分錄、銀行回單、對賬單、流水-必須到銀行現(xiàn)場查驗(yàn)流水、不能僅看銀行回單）業(yè)務(wù)賬（業(yè)務(wù)情況記錄）相互核對。
（2）項(xiàng)目抽樣方法：應(yīng)收賬款筆數(shù)的10%-20%，其中80%-90%通過資料、證據(jù)鏈判斷，剩余部分要去施工/生產(chǎn)/服務(wù)現(xiàn)場查看。
4.第三步：參考指標(biāo)【需要再逐項(xiàng)細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)和判斷規(guī)則】
（1）判斷融資企業(yè)規(guī)模（例如生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)能規(guī)模）
（2）分析企業(yè)所屬行業(yè)的情況，看行業(yè)內(nèi)其他的公司的規(guī)模情況
（3）分析融資企業(yè)以往的銀行流水的記錄，資金往來規(guī)模
（4）判斷是否單一客戶的應(yīng)收比例規(guī)模過大

十六、業(yè)務(wù)真實(shí)性核查點(diǎn)4—買方入賬真實(shí)性核查方法
三者選其一：
1. 通過“確權(quán)”方式確認(rèn)
2. 通過去買方現(xiàn)場查看其財(cái)務(wù)系統(tǒng)的方式進(jìn)行確認(rèn)
3. 向買方發(fā)《詢證函》

十七、業(yè)務(wù)真實(shí)性核查點(diǎn)5—銀行流水真實(shí)性核查方法
1. 銀行流水鑒別方法請見：《參閱資料-銀行流水1：銀行流水及鑒別各大銀行流水真假》
2. 銀行流水取得：由我方盡調(diào)人員陪同對方去銀行現(xiàn)場打�。ㄅ恼�、錄像），不接受對方直接提供。打印內(nèi)容應(yīng)包含兩個(gè)部分：已開立銀行賬戶清單、銀行流水，都應(yīng)帶銀行公章。打印出的所有紙質(zhì)材料由我方人員直接帶走�！曳揭�，需在行前通知對方，是底線，如對方拒絕則不做。
3. 盡調(diào)現(xiàn)場進(jìn)行銀行流水抽查：盡調(diào)現(xiàn)場，由我方人員對銀行流水進(jìn)行抽查、與企業(yè)入賬的銀行回單進(jìn)行比對（拍照、錄像）。

十八、業(yè)務(wù)真實(shí)性核查點(diǎn)6—發(fā)票真實(shí)性核查方法
1. 發(fā)票取得過程：盡調(diào)現(xiàn)場，我方人員在場的情況下（拍照、錄像）要求對方從其稅控系統(tǒng)導(dǎo)出《開票清單》，然后再要求對方現(xiàn)場提供與本項(xiàng)目相關(guān)的紙質(zhì)發(fā)票：現(xiàn)場查看和拍照原件、帶走復(fù)印件（蓋鮮章）。
2. 發(fā)票驗(yàn)真方式：國稅系統(tǒng)驗(yàn)真（僅能驗(yàn)真一年內(nèi)的），或系統(tǒng)對接百望。
3. 發(fā)票驗(yàn)真時(shí)間要求：應(yīng)對發(fā)票進(jìn)行三次驗(yàn)真：
（1）第一次：盡調(diào)階段。查驗(yàn)范圍：全部發(fā)票
（2）第二次：放款前（可作為放款審核是否通過的條件）。查驗(yàn)范圍：全部發(fā)票。
（3）第三次：放款后次月及每次例行貸后盡調(diào)。查驗(yàn)范圍：全部發(fā)票
4. 開票日期超過一年（賬齡超過一年的應(yīng)收賬款）的，不做。
5. 對方提出無法驗(yàn)真（內(nèi)部系統(tǒng)、保密單位、涉密貿(mào)易……等）的，不做。

十九、業(yè)務(wù)真實(shí)性核查點(diǎn)7—買方、賣方的公章真實(shí)性核查方法
1. 公章驗(yàn)真重點(diǎn)：買方公章、賣方（融資企業(yè)）公章
2. 由我方持有律師執(zhí)照的人員調(diào)取需查公章企業(yè)的工商檔案
3. 針對融資企業(yè)提供給我們的全部材料中的所有公章進(jìn)行拍照，然后進(jìn)行整理、比對、分析和留存，判斷有無融資企業(yè)或其某一對手客戶的公章前后不一致的情況。
4. 取得過往買方、賣方有公信力的相關(guān)有過蓋章的文件進(jìn)行比對。

二十、獲得資產(chǎn)清單
1.作為融資重要條件之一，融資方應(yīng)全面完整提供融資企業(yè)、法人/實(shí)控人、擔(dān)保人的資產(chǎn)清單。
2.資產(chǎn)包括：
（1） 企業(yè)及個(gè)人的全部銀行賬號
（2） 企業(yè)及個(gè)人的全量不動(dòng)產(chǎn)清單，不動(dòng)產(chǎn)清單應(yīng)詳細(xì)列明：
（3） 設(shè)備清單
（4） 對外投資股權(quán)清單
（5） 企業(yè)及個(gè)人的車輛清單
（6） 企業(yè)及個(gè)人的有價(jià)證券清單

二十一、現(xiàn)場盡調(diào)結(jié)束總結(jié)及澄清會(huì)
     現(xiàn)場盡調(diào)和材料審查工作結(jié)束后，由項(xiàng)目經(jīng)理商被盡調(diào)企業(yè)的負(fù)責(zé)人，共同主持“盡調(diào)總結(jié)及澄清會(huì)”。
一、法人、實(shí)控人、企業(yè)高管
 1.訪談內(nèi)容側(cè)重點(diǎn)：
(1)與高層盡調(diào)進(jìn)行訪談，判斷其性格特點(diǎn)與行為習(xí)慣，得出將來履約態(tài)度的最直觀的判斷
(2)與高層盡調(diào)進(jìn)行訪談，聽取其對企業(yè)現(xiàn)狀、未來發(fā)展的描述，判斷企業(yè)是否可持續(xù)發(fā)展
(3)與高層盡調(diào)進(jìn)行訪談，判斷企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
(4)與高層盡調(diào)進(jìn)行訪談，詢問其是否知曉并同意此次融資業(yè)務(wù)

2. 問題提綱：
(1)老板的創(chuàng)業(yè)史：怎么進(jìn)入這個(gè)行業(yè)的？/為什么創(chuàng)辦這個(gè)企業(yè)？/基于什么樣的機(jī)緣創(chuàng)業(yè)的？

(2)公司經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)介紹，經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)是否有足夠的經(jīng)驗(yàn)？
(3)公司業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、公司主營業(yè)務(wù)分布以及收入規(guī)模、產(chǎn)品市場占有情況等。

(4)行業(yè)大體情況介紹：行業(yè)所處階段？（新興、成熟、衰退）、行業(yè)是否受以經(jīng)濟(jì)周期影響？行業(yè)的整體盈利情況？與企業(yè)盈利狀況比較，自我評價(jià)企業(yè)的情況。行業(yè)內(nèi)頭部企業(yè)規(guī)模及市場占有率狀況，是否為龍頭企業(yè)？行業(yè)產(chǎn)能是否過剩？行業(yè)經(jīng)營資質(zhì)是否需有關(guān)部門審批？行業(yè)受法律政策限制或影響有多大？

(5)行業(yè)內(nèi)主要競爭對手、競爭優(yōu)劣勢有哪些？了解行業(yè)競爭對手，特別是行業(yè)龍頭是誰，有助于上網(wǎng)搜索行業(yè)分析。在行業(yè)中，企業(yè)的競爭優(yōu)勢在哪里（分析老板的經(jīng)營思路）。與行業(yè)優(yōu)勢企業(yè)的差距（判斷行業(yè)地位，和未來發(fā)展前景）。產(chǎn)品和原料價(jià)格走勢（判斷行業(yè)競爭情況）。產(chǎn)品的替代性（行業(yè)的外部競爭）。

(6)公司未來發(fā)展規(guī)劃：現(xiàn)在的主業(yè)如何發(fā)展，現(xiàn)金牛如何做大。未來新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)如何考慮？目前有哪些新業(yè)務(wù)布局和投資，前景如何？

(7)現(xiàn)在關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況

(8)對本次融資是否知情、是否同意、將來是否在保理融資合同上簽字蓋章
二、企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理和關(guān)聯(lián)公司
1. 訪談對象：根據(jù)企業(yè)情況，可由企業(yè)法人/實(shí)控人、總經(jīng)理或分管投融資的高管、董辦負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人面談，具體的訪談人員可由企業(yè)確定。
2. 問題提綱：
(1)企業(yè)性質(zhì)是什么？（民營、國有、股份、合資、獨(dú)資、合伙、個(gè)體）

(2)股權(quán)結(jié)構(gòu)是什么？誰控股？企業(yè)實(shí)際控制人是誰？

(3)股東以什么方式投資？是否到位？是否抽逃？

(4)是否有董事會(huì)？是否有獨(dú)立董事？董事會(huì)是否在行使職權(quán)？董事會(huì)對管理層是否有足夠的制約？

(5)企業(yè)的母公司、子公司、兄弟公司及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)有多少？股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)有多少？關(guān)聯(lián)企業(yè)在社會(huì)的信譽(yù)如何？請?zhí)峁╆P(guān)聯(lián)企業(yè)清單。

(6)企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)與企業(yè)采購合同和購銷合同的價(jià)格、數(shù)量、結(jié)算是否真實(shí)？是否符合市場行情？

三、企業(yè)管理與經(jīng)營
1. 訪談對象：根據(jù)企業(yè)情況，可由企業(yè)法人/實(shí)控人、總經(jīng)理或分管投融資的高管、HR、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人面談，具體的訪談人員可由企業(yè)確定。
2. 問題提綱：
(1)企業(yè)的組織構(gòu)架是什么？具體有多少人，設(shè)置什么部門，各部門的職責(zé)是什么？

(2)自我評價(jià)企業(yè)管理是否規(guī)范？企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制和用人機(jī)制是什么？企業(yè)文化是什么？

(3)近三年經(jīng)營班子的目標(biāo)是什么？是否完成？

四、本次融資在企業(yè)內(nèi)部的決策程序
1. 訪談對象：根據(jù)企業(yè)情況，可能由法人/實(shí)控人、總經(jīng)理或分管投融資的高管接受訪談。

2. 問題提綱：
(1)公司章程中對融資的決策程序是什么？

(2)本次融資是否由董事會(huì)、股東會(huì)進(jìn)行決議？

(3)相關(guān)融資是否需要公告或通知上級集團(tuán)？

五、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人/分管投融資高管
1. 訪談內(nèi)容側(cè)重點(diǎn)：
(1)與財(cái)務(wù)訪談，聽取其對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況的描述

(2)與財(cái)務(wù)訪談，就財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營指標(biāo)、債務(wù)、資金籌措等情況的描述

(3)與財(cái)務(wù)訪談，就本次項(xiàng)目所涉及的基礎(chǔ)貿(mào)易合同情況進(jìn)行了解

2. 必問問題的問題提綱。

企業(yè)的財(cái)務(wù)人員一般對公司的掌握的較為廣泛和深入，所以，本部分的問題提綱涉及到企業(yè)的方方面面。

(1)貴公司的合同是哪個(gè)部門簽訂、哪個(gè)部門保管的？請出示合同原件。

(2)與本次保理融資相關(guān)的基礎(chǔ)貿(mào)易合同歷史交易情況。

(3)本次保理融資相關(guān)的基礎(chǔ)貿(mào)易合同所涉及的上游采購具體是哪個(gè)部門負(fù)責(zé)，可否進(jìn)行訪談？可否提供與采購商之間的結(jié)算憑證、銀行流水？并請介紹一下這部分的做賬情況。

(4)本次保理融資相關(guān)的基礎(chǔ)貿(mào)易合同所涉及的生產(chǎn)、倉儲(chǔ)、物流是哪些部門負(fù)責(zé)的，可否進(jìn)行訪談？可否提供相關(guān)生產(chǎn)工單、出入庫單、物流單據(jù)和結(jié)算單據(jù)。

(5)本次保理融資相關(guān)的基礎(chǔ)貿(mào)易合同所涉及的面向客戶進(jìn)行履行/交付是哪個(gè)部門負(fù)責(zé)，可否進(jìn)行訪談？可否提供合同履行/交付單據(jù)，比如，交付單、客戶驗(yàn)收單、階段驗(yàn)收單、監(jiān)理報(bào)告、竣工驗(yàn)收單等。

(6)本次保理融資相關(guān)的基礎(chǔ)貿(mào)易合同所涉及的買方，其付款周期、付款流程、付款特點(diǎn)、如何結(jié)算（付款條件、買賣雙方之間的手續(xù)辦理）、買方是否按預(yù)算付款？

(7)本次保理融資相關(guān)的基礎(chǔ)貿(mào)易合同所涉及的買方的財(cái)務(wù)對接人是誰，聯(lián)系方式，我們能否與對方面對面交流？

(8)本次做保理融資的應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)什么時(shí)候會(huì)回款、如何保障按期回款。

哪個(gè)部門負(fù)責(zé)催回款，他對本此融資所涉及的應(yīng)收回款的看法是什么？

(9)本次保理融資相關(guān)的基礎(chǔ)貿(mào)易合同所涉及的截止到現(xiàn)在的結(jié)算情況（累計(jì)付款額），其相關(guān)憑證是什么？

(10)本次保理融資相關(guān)的基礎(chǔ)貿(mào)易合同所涉及的發(fā)票情況。

(11)本次保理融資相關(guān)的基礎(chǔ)貿(mào)易合同所涉及的銀行流水記錄、回款憑證、對賬單都有哪些？

(12)是否有項(xiàng)目清單、合同臺(tái)賬？請?zhí)峁┟骷?xì)。

(13)截止目前，應(yīng)收規(guī)模有多大，請給出應(yīng)收明細(xì)。一年以上賬齡的應(yīng)收賬款有多少？應(yīng)收賬款壞賬有多少？是否按財(cái)務(wù)制度規(guī)定計(jì)提準(zhǔn)備？

(14)貴單位這些應(yīng)收的入賬情況？

(15)本次保理融資相關(guān)的買方對貴公司的應(yīng)收，他們的應(yīng)付，是否承認(rèn)，是否已經(jīng)入賬，我們?nèi)绾蔚弥⑦M(jìn)行驗(yàn)證了？可以確權(quán)嗎？

(16)本次進(jìn)行保理融資的借款用途是什么？

(17)還款來源是什么，如何保障還款？

(18)本次融資的融資周期是多長？

(19)可接受的資金成本是多少？

(20)如何合理進(jìn)行資金安排與籌措，確保資金鏈不會(huì)斷裂？

(21)目前是否有重大投資、重大項(xiàng)目在進(jìn)行中，資金投入情況如何？

是否會(huì)出現(xiàn)資金緊張或資金鏈斷裂的情況？

(22)您自己認(rèn)為資金最緊張的是什么時(shí)候，現(xiàn)在是處于什么狀態(tài)？

(23)可提供擔(dān)保、措施是什么。

(24)目前還和哪些保理公司有合作？本次保理融資所涉及的應(yīng)收是否在中登網(wǎng)上登記過？

(25)目前外債情況，請給出明細(xì)，是否存在集中還債的情況？

實(shí)控人是否在外借款，由公司做擔(dān)保？

有無未入征信報(bào)告的借貸情況？

(26)如有向銀行借款，是否有抽貸的可能？如有，怎么辦？

(27)目前對外擔(dān)保情況，請給出明細(xì)。

(28)企業(yè)可用于抵質(zhì)押的資產(chǎn)有哪些？請給出明細(xì)。

(29)目前涉訴情況、行政處罰、被執(zhí)行、失信的情況是什么，如不能回答，哪個(gè)部門具體負(fù)責(zé)，可否面談？

(30)企業(yè)近三年的銷售收入是多少？是增長、下降還是波動(dòng)？原因是什么？

(31)企業(yè)主營業(yè)務(wù)是什么，各產(chǎn)品分類和銷售占比是什么？

(32)企業(yè)近三年的利潤總額和銷售利潤率是多少？是增長、下降還是波動(dòng)？原因是什么？

(33)企業(yè)近三年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益是多少？資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率是否符合行業(yè)特征？

(34)企業(yè)近三年的經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量是多少？現(xiàn)金凈流量與利潤總額之間的差額是多少？現(xiàn)金凈流量小于利潤總額的原因是什么？

(35)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債是多少？流動(dòng)負(fù)債與流動(dòng)資產(chǎn)的差額是多少？流動(dòng)負(fù)債過高是否有短貸長用的現(xiàn)象？

(36)目前在哪些銀行開戶，請給出明細(xì)。

(37)企業(yè)征信信用情況如何？有無逾期、違約記錄，是什么原因，現(xiàn)在情況是什么？

(38)是否存在拖欠工資的情況？

(39)是否有拖欠稅款的情況？

(40)自我評價(jià)企業(yè)的發(fā)展、經(jīng)營與未來的狀況。

3. 以下問題提綱，根據(jù)企業(yè)情況和行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行裁剪
(1)貨幣資金中保證金存款和已凍結(jié)的定期存單存款有多少？貨幣資金與抽查的現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、銀行對賬單是否相符？

(2)應(yīng)收賬款客戶是否集中、單一？單一客戶是否可能違約或取消合作？

(3)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度是否符合同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)？

(4)應(yīng)收賬款增長額是多少？應(yīng)收賬款增長額與銷售收入增長額之間的關(guān)系？

與利潤總額之間的關(guān)系？
(5)存貨明細(xì)是什么？存貨結(jié)構(gòu)是什么？一年以上產(chǎn)成品、半成品有多少？

(6)原材料的采購成本與市場價(jià)格之間的差額是多少？是否計(jì)提存貨跌價(jià)損失？

(7)存貨周轉(zhuǎn)速度是否符合同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)？
(8)存貨增長額是多少？存貨增長額與銷售收入增長額之間的關(guān)系？與固定資產(chǎn)增長額之間的關(guān)系？與利潤總額之間的關(guān)系？

(9)存貨的結(jié)轉(zhuǎn)方法是什么？對當(dāng)期成本和利潤的影響是什么？
(10)存貨存放在場內(nèi)還是場外？存貨是否已在他行或第三人質(zhì)押？

(11)預(yù)付賬款明細(xì)？采購價(jià)格與市場價(jià)格比較？是否符合采購合同約定？

(12)其他應(yīng)收款明細(xì)是什么？在同業(yè)中占比是否過高？有無與實(shí)收資本金額相近的大額其他應(yīng)收賬款？有無注冊資本抽逃現(xiàn)象？有無大額資產(chǎn)轉(zhuǎn)移現(xiàn)象？

(13)固定資產(chǎn)明細(xì)是什么？產(chǎn)權(quán)是否明晰？

(14)固定資產(chǎn)入賬依據(jù)是什么？固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際購買價(jià)值是否相符？固定資產(chǎn)評估入賬的依據(jù)是否充分？評估價(jià)值是否過高？
(15)固定資產(chǎn)是否已在他行或第三人抵押？

(16)固定資產(chǎn)折舊方法是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定？對當(dāng)期的利潤影響是什么？

(17)設(shè)備是否為專業(yè)設(shè)備？是否已被淘汰？變現(xiàn)能力如何？

(18)在建工程的總投資多少？已投資多少？竣工驗(yàn)收還需投資多少？

(19)在建工程投入使用對未來銷售收入、利潤、融資需求的影響？
(20)在建工程是否已抵押？

(21)土地性質(zhì)是什么？是否已繳納全額土地出讓金？是否先征后返？

地方是否有禁止轉(zhuǎn)讓或補(bǔ)交土地出讓金后轉(zhuǎn)讓的要求？土地是否已抵押？

(22)固定資產(chǎn)是否已出租？出租合同的期限和付款方式是什么？

出租價(jià)格是否合理？承租人是否同意租賃人違約時(shí)解除租賃合同或?qū)⒆饨鹄U納給銀行？

(23)短期借款、長期借款、應(yīng)付票據(jù)明細(xì)？各銀行授信金額多少？授信余額多少？到期日？利率水平？是否逾期？擔(dān)保方式？

(24)是否有短貸長用現(xiàn)象？

(25)應(yīng)付賬款明細(xì)？應(yīng)付賬款期限是多少？一年以上應(yīng)付賬款有多少？是否已違約？是否有糾紛？

(26)應(yīng)付賬款增長額是多少？是否高于往年增長額？是否高于平時(shí)增長額？是否有調(diào)整經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量的嫌疑？

(27)預(yù)收賬款明細(xì)？預(yù)收賬款金額與合同約定生產(chǎn)進(jìn)度是否相符？是否已開出預(yù)收賬款保函？
(28)企業(yè)營業(yè)稅繳納多少？企業(yè)進(jìn)項(xiàng)增值稅多少？銷項(xiàng)增值稅多少？

是否與稅單相符？與報(bào)表銷售收入是否匹配？

(29)企業(yè)是否享受各種稅費(fèi)減免政策？是否享受各種補(bǔ)貼？

(30)企業(yè)實(shí)收資本多少？注資方式是什么？是否抽逃？

(31)企業(yè)資本公積計(jì)賬是否合理？固定資產(chǎn)評估增值是否符合市場價(jià)格？
(32)企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流入量占銷售收入比是多少？
(33)銷售成本占比是否異常？是否存在少結(jié)轉(zhuǎn)成本增加利潤現(xiàn)象？
(34)投資收益率是否符合同業(yè)水平？投資收益中獲得現(xiàn)金的比率是否正常？長期投資是否存在不良資產(chǎn)？

六、基礎(chǔ)貿(mào)易合同、應(yīng)收真實(shí)性訪談
1. 訪談對象：財(cái)務(wù)、銷售、采購、生產(chǎn)、存儲(chǔ)、交付部門負(fù)責(zé)人

2. 財(cái)務(wù)訪談問題提綱：
依據(jù)“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人/分管投融資高管”問題提綱中有關(guān)合同、結(jié)算、回款、發(fā)票、應(yīng)收等問題進(jìn)行提問。

3. 售/業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人訪談問題提綱
(1)請描述一下貴公司的銷售、采購、生產(chǎn)、交付的過程。
(2)貴公司的主要客戶分布、前幾大買方是哪些？
(3)與本次融資相關(guān)的合同簽訂方中買方是誰？其基本情況什么？聯(lián)系人，聯(lián)系方式？

(4)貴公司與本次融資相關(guān)的買方合作年限、其采購貴公司的采購額占貴公司的銷售總額有多大，屬于什么級別的客戶？

(5)本次合同是什么時(shí)候簽訂的？誰簽的，是否經(jīng)過公開招投標(biāo)，如是，在哪些網(wǎng)站上進(jìn)行公示，請?zhí)峁?BR>(6)貴公司與本次融資相關(guān)合同中提供的產(chǎn)品是什么？該產(chǎn)品是否為貴公司能提供的產(chǎn)品？銷售價(jià)格是否公允？

(7)買方買貴公司的產(chǎn)品與服務(wù)是做什么用？
(8)這個(gè)合同是你們雙方第一次合作嗎？
(9)這個(gè)合同付款階段、付款條件是什么？已經(jīng)付了幾期了，后面還有幾期？
(10)與本次融資相關(guān)的合同目前執(zhí)行進(jìn)度是什么？哪個(gè)部門負(fù)責(zé)交付？如是貴部門負(fù)責(zé)交付，可否提供合同履行/交付單據(jù)，比如，交付單、客戶驗(yàn)收單、階段驗(yàn)收單、監(jiān)理報(bào)告、竣工驗(yàn)收單？
(11)如是貴部門負(fù)責(zé)合同履約/執(zhí)行，本合同是否有監(jiān)理方，如有，具體是哪個(gè)企業(yè)？聯(lián)系人是誰？
(12)如是貴部門負(fù)責(zé)交付，與本次融資相關(guān)的買方之間是否有過貿(mào)易糾紛、退貨、推遲驗(yàn)收的情況？如有，是怎么解決。
(13)誰負(fù)責(zé)與本次融資相關(guān)的買方的催款？他對這些應(yīng)收的回款是怎么看的，有信心嗎？
(14)請?zhí)峁╀N售臺(tái)賬明細(xì)。

4. 采購、生產(chǎn)、倉儲(chǔ)、物流負(fù)責(zé)人訪談問題提綱
(1)采購部分：與本次融資合同相關(guān)的供應(yīng)商有哪些？

我們可否去實(shí)地查看并面談？請?zhí)峁┡c本次融資相關(guān)的貴公司向采購商采購的合同、驗(yàn)收、結(jié)算憑證和出入庫單據(jù)？你們采購所采買的產(chǎn)品，是否為該供應(yīng)商能提供的產(chǎn)品？你們所買回來的產(chǎn)品是你們?yōu)槁男羞@個(gè)合同的生產(chǎn)所需零部件嗎？
(2)生產(chǎn)、倉儲(chǔ)部分：這個(gè)合同所要銷售的產(chǎn)品，你們能生產(chǎn)嗎？請?zhí)峁┡c本次保理融資相關(guān)合同的生產(chǎn)工單？請展示還在生產(chǎn)過程中的半成品、成品。請出示半成品、成品入庫和出庫的單據(jù)。
(3)物流部分：請?zhí)峁┡c本次保理融資相關(guān)的貨運(yùn)單、運(yùn)費(fèi)結(jié)算單。

5. 設(shè)備安裝、調(diào)試現(xiàn)場和建筑施工現(xiàn)場對問題提綱：
(1)您是業(yè)主方嗎？您貴姓，部門與職務(wù)是什么？能告訴我，您的聯(lián)系方式？
(2)您單位與XX（融資方）之間的合作時(shí)間有多長？
(3)能介紹一下本次合作具體情況嗎，目前到什么階段，進(jìn)行了哪些驗(yàn)收和付款？
(4)您單位對XX（融資方）的服務(wù)是否滿意？
(5)您是本項(xiàng)目的監(jiān)理方嗎？您貴姓，部門與職務(wù)是什么？能告訴我，您的聯(lián)系方式？
(6)能介紹一下本次合作具體情況嗎，目前到什么階段，貴監(jiān)理單位出過幾份報(bào)告？

6. 合同履約/交付部門訪談問題提綱
(1)目前與本次融資相關(guān)的這些合同，是處于什么執(zhí)行進(jìn)度？
(2)請描述履約交付的過程。
(3)能否提供：可否提供合同履行/交付單據(jù)，比如，交付單、客戶驗(yàn)收單、階段驗(yàn)收單、監(jiān)理報(bào)告、竣工驗(yàn)收單？
(4)與本次融資相關(guān)的買方，有過貿(mào)易糾紛、退貨、推遲驗(yàn)收的情況？

如有，是怎么解決？
(5)本合同是否有監(jiān)理方，如有，具體是哪個(gè)企業(yè)？聯(lián)系人是誰？
(6)能否提供歷史交付記錄？
以上訪談須全程錄音、電子版紀(jì)要，并在訪談結(jié)束后，現(xiàn)場整理電子版訪談紀(jì)要：打印、并要求被訪談人簽字確認(rèn)。如被訪談人對紀(jì)要內(nèi)容有異議，雙方應(yīng)重聽錄音，確認(rèn)或修改確認(rèn)后進(jìn)行簽字。